挂牌申请文件第一次反馈意见》回复.PDFVIP

关于对《关于福建好与佳生物科技股份有限公司 挂牌申请文件的第一次反馈意见》的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司: 联讯证券股份有限公司（以下简称“联讯证券”）及福建好与佳生物科技股 份有限公司 （以下简称“好与佳”或 “公司”）于2016 年5 月18 日收到贵公司 《关于福建好与佳生物科技股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》。根 据反馈意见的要求，联讯证券会同好与佳、北京市中银律师事务所、北京兴华会 计师事务所 （特殊普通合伙）及时进行补充调查，对推荐好与佳挂牌的相关申请 文件进行了补充和修改，好与佳也对相关情况进行了补充披露，现逐条回复如下。 其中，会计师事务所对反馈意见的回复和补充法律意见书不作为本回复附件，另 行提供。 本回复中的字体代表一下含义： 仿宋（四号）：反馈意见所列问题 宋体（小四）：对反馈意见所列问题的回复 楷体（小四加粗）：对公开转让说明书等申请文件的修改或补充披露内容 现就反馈意见中提及的问题逐项说明如下： 一、公司特殊问题 1、2014 年营业利润、利润总额、净利润、未配利润为负，每股 净资产低于1。请公司：（1）分别说明上述事项的原因及合理性；（2） 分别说明应对措施及有效性；（3）结合行业状况、市场前景、核心资 源要素、核心竞争力、业务发展规划、市场开发能力、新业务拓展情 况、资金筹资能力、期后签订合同、期后收入实现情况等，评估公司 在可预见的未来的持续经营能力。请主办券商和会计师对上述事项， 以及是否具有持续经营能力和成长性发表核查意见。 回复： （1）公司2014 年营业利润、利润总额、净利润分别为-387,879.40 元、 -646,965.40 元、-646,965.40 元，主要是由于公司规模较小，自身积累较弱， 业务扩张所需资金主要依赖于银行借款等，2014 年向银行借款13,800,000.00 元，公司财务费用较大，导致公司出现亏损-646,965.40 元，从而使得2014 年 12月31 日所有者权益合计19,038,956.77元，低于注册资本20,000,000.00元， 导致每股净资产低于1 元，与公司实际情况一致。 （2）针对上述问题，公司制定的应对措施及成效如下： ①2015 年度，随着公司持续稳健的经营，公司的产品质量得到客户肯定， 公司在原有客户稳定的基础上积极开拓市场，业务规模不断扩大，尤其政府采购 订单达到4,267,626.40 元；同时，公司借助已有的销售网络及客户群体，公司 积极研发有机肥等新型肥料，不断进入新的细分市场，有机肥实现销售收入 3,946,785.60元。上述措施使得公司2015年度营业收入达到25,242,327.97元， 较2014 年大幅增长78.40%。 ②2015 年度，公司在营业收入大幅增长的情况下，积极进行业务资源整合， 向控股股东福建省建阳武夷味精有限采购氨基酸发酵液浓缩设备，自行采购氨基 酸发酵液进行浓缩，协议价格为1 元/吨，较之前高浓度氨基酸发酵液采购价150 元/吨大幅下降，使得公司生产成本大幅降低；另外，公司2015 年度有机肥实现 销售收入3,946,785.60 元，有机肥毛利率高于复混肥达到37.76%。上述措施使 得公司整体毛利率由16.53%上升到21.16%，公司毛利由2,338,776.52 元上升到 5,340,116.51 元，公司主营业务盈利能力进一步增强。 ③随着公司营业收入和盈利能力的增强，公司自身积累增加，公司逐渐减少 银行借款等外部融资， 银行借款由2014 年度13,800,000.00 元下降至2015 年 度5,900,000.00 元，公司财务费用大幅下降。 综上，公司通过积极采取应对措施，使得公司盈利能力大幅增加，2015 年 度实现净利润 1,123,478.58 元，2015 年 12 月 31 日所有者权益合计 20,162,435.35 元，每股净资产大于1 元。 （3）报告期内公司经营情况持续向好，并在2015 年实现盈利，外部因素是 公司顺应了行业发展的趋势，抓住了政策机遇，内部因素是公司建立了依托核心 竞争力的商业模式、确定了远景规划和分阶段实施目标、具有较强的执行力。上 述因素并非偶然，公司在可预见的未来具有持续经营能力。 结合行业状况、市场前景、核心资源要素、核心竞争力、业务发展规划、市 场开发能力、新业务拓展情况、期后签订合同、期后收入实现情