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三、商业银行的组织机构 商业银行不管是股份有限公司形式还是有限责任公司的形式，其完备的组织形式应包括： 1、权力机构 股东会或股东大会 2、执行机关 董事会和总经理 3、监督机构 监事会 4、总稽核 5、业务部门和职能部门等 第三章 商业银行的业务规则 一、负债业务 银行存款业务是商业银行最重要的负债业务，也是负债管理的重点。在负债业务中，商业银行是债务人，而存款人或借款人是债权人。 1．商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。（T29） 2．对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。（T30） 3、商业银行应当按照人民银行规定的存款利率的上下限，确定存款利率，并予以公告。（T31） 4．商业银行应当按照人民银行的规定，交存存款准备金，留足备付金。(T32) 5．商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。(T33) 二、资产业务管理 (商业银行法第四章) 指商业银行运用其积聚的货币资金从事各种信用活动的业务，是商业银行取得收益的主要途径。包括发放贷款、进行投资(证券投资、现金资产投资、固定资产投资)、租赁业务、买卖外汇、票据贴现等，其中，最主要的资产业务是贷款业务和投资业务。 （一）贷款业务 商业银行根据国民经济和社会发展的需要，在国家产业政策指导下开展贷款业务。（T34） 商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。 商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。（T35） 商业银行贷款，借款人应当提供担保。商业银行应当对保证人的偿还能力，抵押物、质物的权属和价值以及实现抵押权、质权的可行性进行严格审查。 经商业银行审查、评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保。（T36） 商业银行发放贷款时以担保贷款为原则，以信用贷款为例外 商业银行贷款，应当与借款人订立书面合同，合同应当约定贷款种类、借款用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事项 。（T37） 商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率。（T38） 商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定： （一）资本充足率不得低于百分之八； （二）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五； （三）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十； （四）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。（T39） 其他业务（T40-53） 第四章 商业银行的监督管理 一、财务会计管理（第五章T54-T58） 第五十四条 商业银行应当依照法律和国家统一的会计制度以及国务院银行业监督管理机构的有关规定，建立、健全本行的财务、会计制度。 第五十五条 商业银行应当按照国家有关规定，真实记录并全面反映其业务活动和财务状况，编制年度财务会计报告，及时向国务院银行业监督管理机构、中国人民银行和国务院财政部门报送。商业银行不得在法定的会计账册外另立会计账册。 第五十六条 商业银行应当于每一会计年度终了三个月内，按照国务院银行业监督管理机构的规定，公布其上一年度的经营业绩和审计报告。 第五十七条 商业银行应当按照国家有关规定，提取呆账 准备金，冲销呆账。 第五十八条 商业银行的会计年度自公历１月１日起至１２月３１日止。 * * * 主讲人：罗芬芬 联系电话商业银行法 《中华人民共和国商业银行法》简介 1995年5月10日第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过。 根据2003年12月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修正。 中华人民共和国主席习近平颁布了中华人民共和国主席令第三十四号，关于修改《中华人民共和国商业银行法》的决定由中华人民共和国第十二届全国人民代表大会常务委员会第十六次会议于2015年8月29日通过，现予公布，自2015年10月1日起施行。 授课目录 商业银行法概述 第一章 商业银行的设立和组织机构 第二章 商业银行的业务规则 第三章 商业银行的监督管理 第四章 商业银行的接管和终止 第五章 法律责任