商业银行经营效益评价——以2012年十家上市商业银行为例.ppt

商业银行经营效益评价 ——以2012年十家上市商业银行为例 12统计第二组 王宇君 刘洋、刘颖、孟丹娉、史嘉炜、高胜寒、白李晓杰 * 商业银行统计分析-引言 商业银行因为有自身优势以及对我国经济影响力比较大，其经营绩效就应该成为值得关注的焦点，那么对其进行绩效分析无疑具有十分重要的理论意义和现实意义。本文拟用十家上市商业银行相关数据和现状，发掘出其目前存在的问题，进而透过现象看本质，找出影响十家上市银行经营绩效的影响因素，然后有针对性的提出相应的建议。 引言 * 商业银行统计分析-目录 目录： 商业银行经营效益评价的理论基础 商业银行经营效益评价的定性分析 商业银行经营效益评价的实证分析 为提高商业银行的经营效益提出政策建议 * 商业银行统计分析-理论基础 商业银行经营效益 指其在经营活动过程中所获得的收益在扣除各种业务支出、费用、税金和损失后的净收益。 商业银行经营效益的来源 商业银行经营效益来源于其经营的业务收益，即资产业务收益和中间业务收益。除了这两项外，还有负债业务。负债业务不构成收益的来源，但要发生支出，形成了经营收益的减项。 商业银行经营效益目标 1.盈利。 这是商业银行这一企业特性所决定的。 2.达到行业平均盈利水平。 从市场经济发达国家如美国对商业银行的盈利标准来看，好的银行一般要求资产收益率达到1.5%以上，资本收益率应在18%以上。 * 商业银行经营效益的重要性 经营效益是商业银行生存的前提。 由于商业银行在国民经济中的特殊地位和作用，使得商业银行这个特殊的企业，应特别重视和讲求经营效益，否则，不但不能生存，而且还要给国民经济和社会经济生活带来很大的影响与震荡。 商业银行经营效益是增加资本公积的来源。 商业银行作为经营特殊商品货币的企业，其产生的利润仍可按公司的有关分配原则分配使用，特别在资本充足率不足的情况下通过自身积累补充资本金。资本金扩大后，才能进一步扩大其资产经营规模与能力、提高同业竞争能力和抵御风险能力。 商业银行统计分析-理论基础 * 评价指标 评价内容 经营发展能力 个性化金融服务能力 市场竞争力 市场占有率,顾客的维持水平 可持续发展能力 发展客户的能力;自主创新能力 创新能力 员工职能结构;员工教育程度 我国商业银行经营效益评价定性指标 商业银行统计分析-定性指标 * 商业银行统计分析-理论基础 商业银行经营效益评价体系 商业银行财务的绝大部分反映在财务报表中，财务报表的分析是评估银行业绩的基础，包括资产负债表、损益表和现金流量表。根据银行的财务报表，评估人以盈利和风险为主线建立的一套评估指标体系来判断银行的经营情况，为银行进一步改善经营管理，加强外界监控提供准确有效的信息。 定量分析指标 定性分析指标 1.盈利能力指标 2.资金流动指标 3.资产安全指标 4.成长能力指标 1.经营发展能力 2.市场竞争力 3.可持续发展能力 4.创新能力 * 商业银行统计分析-定性指标 * 商业银行统计分析-定性指标 中国内地商业银行劳动合同关系员工的年龄结构及学历结构 中国内地商业银行员工职能结构 * 我国商业银行经营效益评价定量指标 一级评价指标 二级评价指标 指标方向 指标解释 盈利能力指标 总资产净利率 正指标 净利润/平均资产总额 净资产收益率 正指标 税后利润/所有者权益 每股净收益 正指标 税后净利润/普通股年末股份总数 现金流动指标 存贷比率 ≦75% 贷款总额/存款总额 流动比率 ≧2:1 流动资产/流动负债 拆入资金比例 [0,4%] 拆入资金余额/存款余额 拆出资金比例 [0,8%] 拆出资金余额/存款余额 资产安全指标 不良贷款比率 逆指标 不良贷款额/贷款总额 资本充足率 正指标 资本/加权风险资产 成长能力指标 存款增长率 正指标 本期存款增长额/上期末存款余额 贷款增长率 正指标 本期贷款增长额/上期末贷款余额 资本积累率 正指标 本年所有者权益增长额/年初净所有者权益 营业收入增长率 正指标 本年营业收入增长额/上年营业收入 商业银行统计分析-定量指标 * 商业银行统计分析-定量指标 * 商业银行统计分析-实证分析 KMO and Bartletts Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy. .640 Bartletts Test of Sphericity Approx. Chi-Square 63.645 df 28 Sig. .000 * Total Variance Explained Component Initial