商业银行第五章贷款业务.pptVIP

贷记卡的免息还款日 交易日 银行记账日 账单日 到期还款日 3-23 4-22 5-12 账单日后20天还款 银行规定 最长免息还款期 银行规定 50天 七、不良贷款 （一）不良贷款 不良资产、不良债权、问题贷款 不能按合同规定的日期和金额偿还的贷款。 不良贷款的界定基础是贷款的风险分类 （二）贷款的风险分类 我国商业银行的贷款五级风险分类法 正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款 不良贷款 贷款五级分类法的内涵 借款人能够履行合同，有充分的 把握按时足额偿还本息 正常 关注 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息， 但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素 次级 借款人的还款能力出现了明显的问题， 依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息 可疑 借款人无法足额偿还本息，即使执行 抵押和担保，也肯定要造成一部分损失 损失 采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后， 本息仍然无法收回，或只能收回极小部分 五级贷款的特征 正常贷款：偿还无缺陷。损失概率为零 关注贷款：偿还可能存在潜在缺陷，需要关注其发展。损失概率不超过5% 次级贷款：还本付息已出现困难，需要行使担保权才能收回。损失概率30—50% 可疑贷款：已经无法足额偿还本息，即使执行担保也会有较大损失。损失概率50%—75% 损失贷款：全部无法收回，或只能收回极小部分。损失概率在95%—100% 能够预先识别贷款风险 对贷款风险的识别不仅考虑期限，更多考虑借款人的因素 符合审慎的会计原则 有助于贷款监管模式与国际接轨 贷款五级分类的意义 贷款风险分类实质：对贷款内在损失程度的估计 贷款风险分类是计提呆账准备金的基础 提取呆账准备金是对贷款内在损失程度的反映 （三）贷款风险分类与呆账准备金 贷款呆账准备金 呆账准备金的定义 呆账准备金是用来冲销不良贷款本金损失的准备金。 贷款呆账准备金从银行收入中提取，提取呆账准备金增加银行的营业费用 呆账准备金的种类 （1）普通呆账准备金：按贷款组合余额的一定比例提取的准备金 （1%） 贷款损失的总准备 普通呆账准备金具有资本的性质 贷款量越多，普通准备金提取越多 （2）专项呆账准备金 根据贷款内在损失程度按照不同比例计提的准备金。 对具有不同内在损失程度的贷款按照不同的比例计提的准备金。 与贷款总量无关，与贷款的内在损失程度直接相关。 贷款的损失程度越大，专项呆账准备金提取越多 专项呆账准备金提取比率 贷款风险分类 呆账准备金比例 正常 0 关注 2% 次级 20% 可疑 50% 损失 100% （3）特别呆账准备金 按照贷款组合的不同类别，如国别、地区、行业等提取的准备金 目的：为了弥补某种特定的风险损失 提取的量由商业银行根据经营情况、环境决定 案例：中国工商银行的呆账准备金提取方法 2003年贷款余额按风险程度分布（单位：亿元） 不良贷款合计7,207.57 次级733.97 可疑4,605.92 损失1,867.68 按五级分类法应提取的专项呆账准备金 733.79?20%+4605.92 ?50%+1867.68 ?100%=4317.43亿元 （四）不良贷款的事后处理 分析原因，采取相应手段 与借款人签订贷款处理协议 展期 借新还旧 追加新贷款 追加担保 对借款人的经营活动作出限制 银行参与企业经营管理 落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务 诉诸法律 依法收贷 申请破产 呆账准备金冲销 案例与分析： 花旗银行前总裁瑞斯顿有一次到处于偏远地区的支行视察工作，一位在该行从事30年信贷工作的员工得意地向他汇报说：“我在花旗工作30年了，从未出现过一笔贷款损失” 。瑞斯顿听完后说：“感谢你30年来为花旗所做的一切，但是很遗憾，花旗不欢迎从来不发放不良贷款的信贷员，你明天可以离开花旗了！” 花旗银行总裁为什么要辞退这名信贷员？ 案例：温州银行业的贷款产品创新 市场环境 2008年第二、三季度，原材料价格上涨、用工成本上升、货币政策从紧、人民币升值、外贸困境 客户需求 资金紧张 中小企业普遍抵押物缺乏 信用状况不稳定，难以准确评定 信贷产品创新 银行业的信贷产品创新 温州银行股权质押贷款 6月份《浙江省公司股权出质登记暂行办法》、《温州市有限责任公司股权出质登记（试行）办法》颁布 7月22日，温州市三华公司拿到了工商部门出具的首份股权出质登记证明，将其拥有的浙江商城集团公司的3000万元股权出质，质押给温州银行，获得银行授信1000万元 小企业互助联保贷款 数家缺乏抵押物的小企业凭借供应链或从事的行业形成相互的担保，并以“户”的名义向银行申请贷款，共同获利、共担风险。譬如“生意圈联保”、“老乡联保”和“同行联保” 浙商银行温州分