215财务会计核心运作流程(2页).docVIP

 宝洁 分 销 售 客 户 产品供应部 财务部 销售部 管理系统部 人力资源部 总经理 会计 215 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 应付帐款 编号：6.3.2 要素： 退货／折扣处理 地点：总部 扣减应收帐款 审查 内容 恰当核准 输出： 更正应付帐款 输入： 退货申请报告 输出： 调整应付帐款数据结帐 内部调节 输入： 对供应商应付帐款 已收发票 银行对帐单 借记凭单 步骤： 接到期出/期末应付帐款数据 对照发票。借记凭单，索赔/损失报告和银行对帐单调节应付帐款变更额。 如不一致，则逐日对照装运和付款信息，调整应付帐款并作必要更正。 如果一致，则可结帐—把费用总额归入总帐以划入恰当的成本中心 方法： 1、应付帐款变更与发票，退货单相一致。 说明： 利用其内部单据定期检查应付帐款。 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 应付帐款处理 编号：6. 3 .3 要素： 内部调节 地点：总部