福建省信达光电科技有限公司拟股权收购涉及.PDF

福建省信达光电科技有限公司拟股权收购涉及的 深圳市灏天光电有限公司股东全部权益 评估说明 大学评估[2015]ZB0041号 （专家评审后修改三稿） 厦门市大学资产评估土地房地产估价有限责任公司 二零一五年五月二十五日 深圳市灏天光电有限公司资产评估说明目录 福建省信达光电科技有限公司拟股权收购涉及的 深圳市灏天光电有限公司股东全部权益 评估说明目录 说明一：关于《资产评估说明》使用范围的声明 1 说明二：企业关于进行资产评估有关事项的说明 2 说明三第一部分：评估对象与评估范围说明 26 一、评估对象与评估范围内容27 二、实物资产的分布情况及特点 30 三、无形资产情况 30 四、表外资产情况 32 五、引用其他机构报告结论的情况 32 说明三第二部分：资产核实情况总体说明 33 一、资产核实的组织、实施时间和过程 34 二、影响资产核实的事项及处理方法 35 三、资产核实结论 35 说明三第三部分：评估方法的选择 37 一、评估方法的选择 38 二、评估方法介绍 39 说明三第四部分：资产基础法评估技术说明 41 一、流动资产评估技术说明42 二、非流动资产（设备类资产）评估技术说明 50 三、无形资产评估技术说明 60 四、其他非流动资产（长期待摊费用、递延所得税资产）评估技术说明 74 五、负债评估技术说明 76 说明三第五部分：收益法评估说明 80 一、收益法简介 81 二、收益法评估假设 82 三、宏观经济分析 83 四、行业分析 90 五、被评估单位的经营、资产、财务分析 96 六、财务信息预测的介绍及其分析 97 七、评估计算及分析过程 108 八、收益法评估结论 113 说明三第六部分：评估结论及其分析 114 一、评估结论 115 二、评估结果与账面值比较变动情况及原因 117 三、特别事项说明 118 四、评估报告使用限制说明 120 厦门市大学资产评估土地房地产估价有限责任公司 深圳市灏天光电有限公司资产评估说明说明一 说明一：关于《资产评估说明》使用范围的声明 本评估说明仅供国有资产监督管理机构(含所出资企业) 审查资产评估报告 书、相关监管机构和部门检查评估机构工作之用。除法律法规规定外，材料的全 部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，也不得见诸于公开媒体。 厦门市大学资产评估土地房地产估价有限责任公司第1 页 深圳市灏天光电有限公司资产评估说明说明二 说明二：企业关于进行资产评估有关事项的说明 厦门市大学资产评估土地房地产估价有限责任公司第2 页 深圳市灏天光电有限公司资产评估说明说明二 企业关于进行资产评估有关事项的说明 按照《企业国有资产评估报告指南》，《企业关于进行资产评估有关事项的说 明》由委托方和被评估单位共同编写，并由委托方单位负责人与被评估单位负责 人签字，加盖相应单位公章并签署日期。 一、委托方与被评估单位概况 （一）委托方概况 1、公司名称：福建省信达光电科技有限公司 2 、营业执照注册号：350524100055493 号 3 、住所：安溪县湖头光电产业园 4 、法人代表：杜少华 5 、注册资本：人民币15,000.00 万元 6 、企业类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 7 、经营范围为：光电产品科技研究、生产、销售及工程施工服务；发光二 极管（LED ）封装、红外器件、光敏器件、光电传感器的生产、销售；发光二极 管（LED ）应用产品的生产、销售及配套软件的开发和售后售后服务；经营本企 业自产产品的出口业务和本企业所属的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件 及技术的进口业务（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出 口的商品及