财务部《境外出差及费用报销管理制度》20160601V1.0.doc

目 录 前 言 II 1 范围 1 2 规范性引用文件 1 3 总则 1 4 内容 1 5 附则 10 前 言 本文件名称为“境外出差及费用报销管理制度” 本文件由重庆AAAAAAAA有限公司提出 本文件由重庆AAAAAAAA有限公司财务部归口 本文件由重庆AAAAAAAA有限公司财务部起草 本文件起草人： 本文件评审人：各部总监 本文件批准人： 文件修改信息 文件名称 国内出差及费用报销管理制度 文件编号 序号 版本 修改原因 修改人 生效日期 备注 1 V1.0 新制定 李忠 2016.00.00 2 3 4 5 境外出差及费用报销管理制度 范围 适用于重庆AAAAAAAA有限公司及分、子机构人员出差及费用报销管理。 规范性引用文件 下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。 总则 根据公司管理及信息化的需要，本着“简单、节约、有效”的原则，特制定境外出差差旅费及杂项报销管理制度。 内容 出差申请审批程序及流程 参照《国内出差及费用报销管理制度》执行。 出差范围界定 境外出差：指出差目的地在中国大陆关镜以外的地区和国家，含港澳台。 出差时间界定 参照《国内出差及费用报销管理制度》执行。 交通工具乘坐标准 参考《国内出差及费用报销管理制度》执行。 出差补助标准 出差补助是指公司在职职员因公出差期间给与的交通补助和伙食补助费用。 出差补助是按照标准出差日和补助标准计算，按规定标准包干使用。 补助标准 地域 国家/地区 币种 出差补助金额（每人每天） 中国 香港 人民币 150 澳门、台湾 人民币 100 亚洲 韩国、科威特、沙特阿拉伯、以色列、巴勒斯坦、新加坡、卡塔尔 美元 60 日本 日元 7000 其他 美元 40 非洲 美元 45 欧洲 德国、荷兰、意大利、比利时、奥地利、希腊、法国、西班牙、卢森堡、爱尔兰、葡萄牙、芬兰 欧元 60 英国 英镑 50 瑞典、丹麦、挪威、瑞士、冰岛、马尔他 美元 45 其他 美元 40 美洲 美国、加拿大、墨西哥 美元 60 巴西、牙买加、阿根廷、乌拉圭、智利、秘鲁、委内瑞拉 美元 45 其他 美元 40 大洋州及太平洋岛屿 澳大利亚、新西兰、西萨摩亚、斐济、巴布亚新几内亚、密克罗尼西亚、马绍尔群岛、瓦努阿图、基里巴斯、汤加、帕劳、库克群岛、所罗门群岛 美元 50 ① 出差补助按标准定额报销 报销办法参考《国内出差及费用报销管理制度》执行。 ②短期出差和长期驻点 短期境外出差的出差补助标准按本制度执行。 如公司以薪酬方式按月支付长期驻点人员补贴，驻点人员在分、子机构所在地的驻点工作日不再报销境外出差补助。 长期驻点期间，如公司提供住宿，员工首次入住需要的物品（如：床上用品、简单的厨房用品等必需品）凭形式发票或消费签购单报销。首次采购清单报部门主管审批，审批后方可实施采购行为，首次采购清单作为报销附件。 长期驻点期间，如公司提供住宿，因房屋租赁产生的水、电、气、通讯凭单据报销。 长期驻点期间，因公产生的差旅费、交通工具费用凭单据报销,驻点城市市内交通工具费不纳入报销范畴。 长期驻点期间，经部门主管同意的商业保险费用凭单据和合同报销。 长期驻点驻点补助，包含伙食补助和驻点城市市内交通补助。美国驻点补助标准：USD1300/月·人，其他国家或地区根据实际待定。 出差住宿标准 参考《国内出差及费用报销管理制度》执行。 出差费用票据要求 机票、车船、住宿、消费等费用需索取境外形式发票、消费签购单等单据。 其他内容参考《国内出差及费用报销管理制度》执行。 出差费用填报要求 参考《国内出差及费用报销管理制度》执行。不同币种的发票分开，按发生时的实时汇率折算成人民币，按照人民币发票一样方式填报。 境外长期驻点人员费用每月向总部提报两次，提报时间点：为每月10日或者20日。 费用提报方式：境外长期驻点人员根据费用票据影印件编号、整理费用明细清单，清单和影印件发邮件给总部经办人员，总部经办人员根据清单和影印件办理审批程序。出纳根据审批完毕的费用单据办理支付。 票据原件管理：境外长期驻点人员要妥善保管原件资料。境外长期驻点人员需要在一定期间将原件（清单和影印件）提交总部财务，总部财务人员再把原件匹配到账务处理的凭证后。 费用明细清单格式 重庆AAAAAAAA有限公司美国加州驻点费用明细表 年 月 报销人： 序号 业务发生 日