财务系统结帐流程.ppt

财务系统结帐流程 2006.3 财务系统结帐模块总介 财务系统结帐模块总介 注意事项: １．各子系统须分别进行关帐、结帐作业，系统间无先后顺序要求。 ２．一般情况下，各子系统关帐、结帐完毕后，再进行总帐关帐、结帐作业。 ３．关帐作业执行后，不可再对当期数据进行更改，如需更改当期数据，可将关帐日期提前，更改完毕后重新执行关帐作业。 ４．系统已结帐后，如对当期数据有所更改，必须再更改后重新执行结帐作业。 财务系统结帐模块总介 名词解释 关帐：当期作业确认全部完成及核对后，设定关帐日期，该系统在此日期之前(含此日期)不可再对单据进行新增、删除、修改等异动作业，防止数据发生异常变动。 结帐：当期作业确认全部完成及核对后，执行结帐作业(仅包含已审核且已生成分录底稿之单据)，统计当月该系统所有异动数据，用于编制各类当期财务报表的取数来源，如其中数据有所变更，必须重新进行结帐，及时更新数据。 一、票据资金系统结帐作业 作业流程图： 注意事项: 1.关帐前必须检查是否所有单据已生成分录抛转总帐. 2.关帐前需核对票据系统中的数据是否正确无误 . 3.银行存款管理中需要单独做银行存款对帐关帐及结帐统计作业 一、票据资金系统结帐作业 关帐作业anmp600： 一、票据资金系统结帐作业 银行存款对帐关帐作业anmp340： 一、票据资金系统结帐作业 银行存款统计资料更新作业anmp320： 一、票据资金系统结帐作业 主要报表核对： 1.分录底稿/凭证检查报表anmr400 : 检查项目: A.汇总分录底稿汇总项目不等 B.对应总帐凭证内容: a.会计科目已设置无效 b.科目性质不为帐户科目 c.科目为统制帐户 d.科目与金额与凭证内容不符 e.凭证之来源为”NM”,但帐款无对应资料 f.部门是否为科目拒绝部门 一、票据资金系统结帐作业 主要报表核对： 2.应付票据月余额明细表: -anmr108:月底结帐后总金额应与总帐’应付票据’一级科目一致. 3.应收票据月余额明细表: -anmr208:月底结帐后总金额应与总帐’应收票据’一级科目一致. 一、票据资金系统结帐作业 主要报表核对： 4.银行存款余额表: -axmr322:月底结帐后总金额应与总帐’银行存款’一级科目一致. 5.现金流量表: -anmr400:从票据资金系统中的分录底稿角度分析现金流量状况. -gglr940:从总帐系统中的科目角度分析现金流量状况. 月末结帐后两者应保持一致. 作业流程图注意事项:1.关帐前必须检查是否所有单据已生成分录抛转总帐.2.关帐前需核对票据系统中的数据是否正确无误 .  3.若为年度最后一期,在执行完期末结帐后应再执行年底结转作业 二、应付系统结帐作业 关帐作业aapp500： 二、应付系统结帐作业 应付帐款(月)统计更新作业aapp101： 二、应付系统结帐作业 应付帐款统计年结作业aapp102： 二、应付系统结帐作业 主要报表核对： 1.分录底稿/凭证检查报表aapr360 : 检查项目: A.汇总分录底稿汇总项目不等 B.对应总帐凭证内容: a.会计科目已设置无效 b.科目性质不为帐户科目 c.科目为统制帐户 d.科目与金额与凭证内容不符 e.凭证之来源为”AP”,但帐款无对应资料 二、应付系统结帐作业 主要报表核对： 2.帐款与分录底稿核对表: -aapr350: 检查未抛转总帐的分录底稿 检查帐款与分录底稿汇总的一致性 3. 应付明细帐与总帐核对表: -aapr351:检核明细帐分录底稿与总帐凭证分录的一致性 4.应付帐款余额明细表: -aapr121:月底结帐后总金额应与总帐’应付帐款’一级科目一致. 5.厂商应付帐龄分析表:按应付帐款立帐日分析帐龄,用于分析所有应付帐款的帐龄结构.(不包含MISC厂商) 6.gapr910.gapr911.gapr912科目报表需和总帐科目余额核对 三、应收系统结帐作业 作业流程图： 注意事项: 1.关帐前必须检查是否所有单据已生成分录抛转总帐. 2.关帐前需核对应收系统中的数据是否正确无误 . 3.若为年度最后一期,在执行完期末结帐后应再执行年底结转作业 三、应收系统结帐作业 关帐作业axrp401: 三、应收系统结帐作业 (月)结帐作业axrp500: 三、应收系统结帐作业 年底结转作业axrp501: 三、应收系统结帐作业 主要报表核对： 1. 应收明细帐与总帐检核表: -axrr351:检核明细帐分录底稿与总帐凭证分录的一致性. 2. 帐龄分析表: -axrr622:按立帐日分析