律师眼中的保理业务运用和操作管理体系1.docx

律师眼中的保理业务运用和操作管理体系本文将整个保理业务的操作流程进行了一个简单的梳理，将整个操作流程分为了贷前、贷中、贷后阶段，并将保理业务各流程节点中可能出现的法律风险标示了出来，作出了简单的说明。保理业务贷前分析保理业务贷前需要经历四个阶段，卖方考察、客户需求的分析与产品模式的选择、尽职调查和合同的谈判与缔结。卖方考察保理业务一般是以卖方为核心服务对象的业务，因此，选择适合保理业务的卖方是至关重要的。对卖方的考察主要从两个方面入手：一是从企业本身入手进行考察，包括对企业财务报表的考察分析；对企业销售分户帐的分析；与企业管理层的面谈等。二是从企业外部进行考察，包括从卖方主要往来银行获得相关信息及其对卖方的评价；从专业机构了解卖方所属行业的基本情况；以及通过对卖方客户（买方）的考察印证买卖双方所建立的业务关系等。对卖方考察的目的是要对卖方是否适合保理业务做出结论，同时，也要对卖方在未来的保理业务中可能出现的风险做出评价。针对卖方的风险评价体系：应收账款是否适用于保理业务1.1 应收账款的可转让性应收账款的可转让性在法律中主要体现为应收账款在债权上是完整的，没有任何法律上的限制，比如应收账款涉及到贸易合同规定禁止转让，代理销售，或者已经将资产抵押给银行或第三方都构成了法律意义上的债权不完整，不适合进行保理业务。1.2 应收账款的可回收性保理商给予卖方融资，一旦卖方出现财务危机甚至是破