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浅析商业银行操作风险——以工商银行为例 摘要 从商业银行的发展历程看，有很多商业银行在经营银行业务过程中更多的是把风险管理的重点和精力放在市场风险和信用风险的管理上，从而忽视或弱化了被称为商业银行“三大风险”之一的操作风险管理。近年来，操作风险给银行带来的巨大损失以及给社会金融经济造成的巨大影响，已经得到了世界各国银行业及其监管当局的重视。 本文依据“巴塞尔新资本协议”的要求和近几年我国商业银行管理的先进经验，重点对商业银行面临的操作风险进行分析，并对操作风险的控制和管理思路进行探讨。主要论述正确的认识是操作风险管理的关键所在，建立健全的流程、框架和体系是操作风险管理的保障，最终才能实现对操作风险有效的管理和控制，使因操作风险给商业银行带来的损失降到最低限度。 【关键词】：商业银行；操作风险；操作风险管理防范；巴塞尔新资本协议 1 绪论 随着世界经济一体化、金融全球化进程的加快，各类金融风险也在不断地积累。作为商业银行经营发展过程中的一个热点话题，风险对于银行的发展和经济秩序的稳定，在全球经济迅速发展并实现一体化的今天，也直接影响着全球经济的发以及地区、国际政治的稳定。对于金融机构和商业银行来说，操作风险在银行风险管理过程中是一个十分重要而生动的话题。操作风险作为风险管理中的一个重要内容已日益被摆上各大银行风险管理的重要议事日程。 改革开放以来，中国的银行业得到了长足的发展，在为经济增长做出巨大贡献的同时，我国的银行体系还保持了稳定，没有发生过大的银行危机。伴随着商业银行和金融机构的损失事件的发生，银行业不得不重新认识这一直存在的操作风险。在当前经济形势下，作为国有商业银行必须提高自身的操作风险管理水平，正确认识和防范操作风险，寻求一条符合我国国情的商业银行操作风险管理道路，以提高银行抵御风险的能力。 2 商业银行操作风险的研究背景及意义 2.1操作风险的研究背景 操作风险是一项自银行开展经营活动以来就存在的古老风险，但是操作风险长期以来都没有被完整地纳入银行风险管理框架内，甚至难以得到一个全面、权威的定义。二十世纪九十年代以来，全球经济一体化进程加速、金融管制日益放松、金融技术日新月异，银行的经营规模日益扩大、业务日趋复杂，操作风险给银行业带来的危害愈发凸显。全球很多银行出现了由于操作风险造成的损失事件，且造成损失的金额和影响巨大，甚至不乏一些看似稳健运营的银行由于操作风险损失事件引发破产的案例。操作风险管理对银行业风险管理模式和方法带来了全新的巨大挑战，银行业界和监管层都意识到有必要将操作风险作为一项专项风险进行研究，从而摸索有针对性的管理方法。 2.2操作风险的研究的意义 商业银行操作风险管理在商业银行风险管理及商业银行发展中具有重地位，深入探讨操作风险度量与控制的理论和现实意义主要体现在以下两个方面： 第一，丰富操作风险管理的理论和方法，为操作风险管理的研究奠定理论基础。本文综合运用系统理论、流程管理理论、内部控制理论的理论基础和观点，立足于我国商业银行操作风险管理的实际情况，研究适合我国商业银行操作风险管理问题，使操作风险管理理论更加系统化，为银行业操作风险管理研究提供理论支持，为商业银行操作风险管理实践提供借鉴。 第二，研究操作风险管理度量技术，提升操作我国风险管理水平。目前，世界各国金融业认识和管理操作风险的主要依据是《巴塞尔新资本协议》，但新协议只是提出了一些指导性、纲要性的建议和指导，具体做法要根据各国国情、各国监管法规和监管部门的制度和各国商业银行的经营行为来寻求一条适合我国国情的商业银行操作风险管理道路。本文通过研究我国商业银行操作风险的形成过程，立足于国际监管协议及我国商业银行改革发展的要求，借鉴操作风险管理的国际标准及新型管理模式，明确研究视角，为商业银行风险管理提供决策依据。 2.3操作风险及其管理的主要特点 （1）风险来源广泛 操作风险来源包括内部程序、员工、系统、外部事件等各个方面，其来源极其广泛，可以说操作风险是一项对银行各个领域全覆盖的风险种类，任何岗位、流程、人员都可以是潜在操作风险的来源。 （2）损失数据不易收集 首先，操作风险边界界定尚存模糊地带，虽然巴塞尔委员会对操作风险进行了规范性定义，但是在银行操作风险管理实践中，仍然存在难以定性的问题。其次，由于收集操作风险损失数据必须依靠业务条线的报送，而一般情况下业务部门并不愿意主动报送自己的损失数据，因此损失数据收集存在很大的障碍。再次，损失数据的收集需要以强大的系统为基础，而我国银行由于本身规模大、分支机构分布广泛，加之原有系统功能较为欠缺，这都给收集损失数据带来很大的挑战。 （3）损失大小难以确定 如何确定操作风险的损失大小也是一个极具挑战的问题。首先，同样由于在实践中操作风险边界模糊，界定损失类型较为困难。其次，很多损失事件即便