第4部分内部控制自我评价.pptVIP

;提纲;第五部分;;;;内部控制评价人员需要回答的几个问题;关于内部控制评价的几个认识误区;第五部分;内部控制评价的主观意愿;内部控制评价人员所需的知识技能;内部控制评价的职责分配;内部控制评价的组织形式;第五部分;第五部分;什么是财务报告内部控制;涉及主要交易的发起、授权、处理以及最终在财务报表中的披露过程中各环节的主要内部控制;如何识别内部控制;第五部分;财务报告内部控制评价范围确定的概念;财务报告内部控制评价范围确定的几个考虑;财务报告内部控制关键控制确定的概念;关键控制点的挑选;风险管理和内部控制密不可分。。。;评价过程的整体概念;从定性和定量角度评估确定内控评价的范围—示例;第五部分;设计有效性与执行有效性;设计有效性与执行有效性;设计有效性与执行有效性;设计有效性与执行有效性的评价;发现设计有效性的方法;发现执行有效性的方法;流程、控制目标、风险及内部控制的对应关系;流程、控制目标、风险及内部控制的对应关系;第五部分;评价内部控制设计和执行有效性—企业层面示例;评价内部控制设计和执行有效性—流程层面示例;评价内部控制设计和执行有效性—信息技术层面示例;内部控制评价结果记录;*;内部控制缺陷分类;第五部分;*;*;第五部分;*;*;*;*;第五部分;内部控制评价的其他考虑领域;第五部分;整合现有的内部控制工作成果，有效满足各种监督监管要求;内控体系建设的挑战：整合现有的