企业所得税新政及汇算清缴实务解析段晖.doc

2016企业所得税新政及汇算清缴实务解析 ---案例+填表 帮你轻松搞定汇算清缴 时间地点：4月15-16日上海 4月23-24日深圳 学员对象：企业财务经理、税务经理、会计主管、税务会计，以及有志于财税岗位的求职者。 费　　用：4200元/人 (包含：课程、讲义、午餐、茶点等费用) 课程目标： 每年的年初基本都是会计人员最为忙碌的时候，而这忙碌大部分都是围绕着所得税汇算清缴的事情展开，且2016年企业所得税汇算国家又出台了许多新政策，让很多会计人员茫然不知所措，不过，现在您可以稍微放松一下了，为您准备了2016年所得税汇算的专题课程，该课程通过解剖新政，解读本义，解码难题，针对会计和会计人员最关注的内容展开详解，并结合真实案例让您能更直观深刻的了解如何快速有效地进行2016年所得税汇算清缴工作，让会计人员轻松度过这忙碌的汇算季！ 课程特色： 1、突出新政解读；2、突出疑点、重点、难点；3、丰富的实战案例；4、企业所得税纳税申报表填报示范。 培训内容： 1、解读本义，远离盲区误区。 ① 纳税调整之前，是否需要会计调整？ 纳税申报表中的收入费用类附表填报依据是什么？ 会计核算未执行相关规定，怎样填报收入费用类附表？ 实战案例及填表示范——以电费抵租金是如何调整的？ ② 税收金额和计税基础，有什么区别？ 纳税申报表中的“税收金额”指什么？ 纳税申报表中的“计税基础”指什么？ 实战案例及填表示范——设备投资是如何收回的？ ③ 应税项目和免税项目，盈亏可以互抵吗？ 63号公告生效前，盈亏能否互抵？ 63号公告生效后，盈亏能否互抵？ ④ 先弥补亏损还是先抵扣股权投资额？ 从2008版逻辑关系看抵扣顺序 从2014版逻辑关系看抵扣顺序 实例验证抵扣顺序和计算流程 案例及填表示范：季度预缴申报时，能否弥补亏损？ ⑤ 纳税义务时点，跟着发票的感觉走？ 问题：收了款没开发票，需要报税吗？ 关于纳税义务时间，税法有哪些规定？ 实战案例及填表示范——发出商品如何确认收入？ ⑥ 税前扣除时效，让你的想象走多远？ 发票未达怎么办？ 应扣未扣怎么办？ 实战案例及填表示范——预估材料怎样税前扣除？ 涉及以前年度纳税调整，怎样办理纳税申报？ ⑦ 预缴申报，比汇算清缴的筹划空间大？ 实战案例及填表示范——房地产开发公司办理预缴申报有什么秘笈？ 实战案例及填表示范——房地产开发公司汇算清缴是怎样殊途同归？ ⑧ 优惠备案，将权利和责任一并打包？ 企业所得税优惠事项改为备案制，意味着什么？ 企业所得税优惠事项，备案的方式有哪几种？ 企业所得税优惠事项，事前备案还是事后备案？ 季度预缴时，能否享受企业所得税优惠政策？ ⑨ 稽查补交增值税，如何进行税会处理？ 稽查补交增值税，会计上如何处理？ 对于稽查补交的增值税，是否影响企业所得税？如何办理企业所得税纳税申报？ 实战案例及填表示范——跨年度补交增值税后，如何办理企业所得税纳税申报？ 2、解剖新政，共享政策红利。 ① 加计扣除，犹抱琵琶半遮面？ 加计扣除的主要文件有哪些？ 加计扣除的主要政策有哪些？ 研发支出资本化，怎样加计扣除？ 预缴申报时，能否加计扣除？ 实战案例及填表示范：禾睦公司加计扣除申报示范 ② 加速折旧，怎样让时间增值？ 固定资产加速折旧出台了几次政策？ 加速折旧，会计和税法是否需要同步？ 一次性扣除的固定资产是否考虑净残值？ 预缴和年度申报表分别承载什么样的职能？ 表A105081第16列的税收折旧额和表A105080第6列的加速折旧额是否存在必然的联系？ 加速折旧，怎样加计扣除？ ③ 技术转让，独占和非独占有啥区别？ 技术转让企业所得税最新优惠政策有哪些？ 独占许可和非独占许可转让所得的计算方法有什么区别？ 实战案例及填表示范：非独占许可使用权转让所得的计算 实战案例及填表示范：技术转让叠加享受税收优惠的调整 ④ “劳动”和“劳务”，一字能值千金？ 外部劳务派遣用工支出，能否计算工资薪金基数？ 没有扣缴个税的工资，能否在企业所得税税前扣除？ 发给员工的午餐补贴属于工资薪金，还是职工福利费？ 当年没有支付的工资，能否在企业所得税税前扣除？ 销售员业绩提成，是佣金还是奖金？ 不符合税前扣除条件的工资，如果计入成本但不影响当年损益，是否需要纳税调整？ 职工培训费的范围有哪些？ 企业为员工购买的商业健康保险，能否税前扣除？ 企业为雇员代缴的个税，能否税前扣除？