年银行从业考试公司信贷基础班讲义下载[大家论坛].doc

第九章　贷款审批　贷款审批是商业银行信贷业务全流程的决策环节，是信贷业务执行实施的前提与依据。广义的贷款审批涵盖了贷款审查和贷款审批的过程，包括商业银行贷款业务的方案设计、选择和决策等阶段，其目标是把借款风险控制在银行可接受的范围之内，力求避免不符合贷款要求和可能导致不良贷款的信贷行为。　　【知识点1】贷款审批原则——信贷授权　　① 银行业金融机构应建立统一的法人授权体系，对机构、人员和岗位进行权限管理。　　② 根据受权人的风险管理能力、所处区域经济信用环境、资产质量等因素，按地区、行业、客户、产品等进行授信业务差别授权，合理确定授权权限。　　③ 受权人在书面授权范围内审批授信业务，不得越权或变相越权审批授信业务。　　1.信贷授权的含义　　（1）定义　　信贷授权是指银行业金融机构对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展授信业务权限的具体规定。　　其中：信贷包括贷款、贴现、透支、保理、承兑、担保、信用证、信贷证明等银行业金融机构表内外授信业务。　　（2）信贷授权的分类　　①直接授权　　②转授权　　③ 临时授权　　 根据贷款新规规定，贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制。审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。　　（3）信贷授权管理的意义（了解即可）　　信贷授权是银行业金融机构信贷管理和内部控制的基本要求，旨在健全内部控制体系，增强防范和控制风险的能力，并有利于优化流程、提高效率，以实现风险收益的最优化。集中管理是为了控制风险，合理授权则是为了在控制风险的前提下提高效率。　　对内授权与对外授信密切相关。对内合理授权是银行业金融机构对外合格授信的前提和基础。授信授权对于有效实行一级法人体制，强化银行业金融机构的统一管理与内部控制，增强银行业金融机构防范和控制风险的能力都有重要意义。　　（风险管理的需要、发展业务的需要）　　2.信贷授权应遵循的基本原则（主要掌握大点） 授权适度原则 　　银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权。 差别授权原则 　　应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济环境等，实行有区别的授权。 动态调整原则 　　应根据各业务职能部门和分支机构的经营业绩、风险状况、制度执行以及经济形势、信贷政策、业务总量、审批手段等方面的情况变化，及时调整授权。 权责一致原则 　　●业务职能部门和分支机构超越授权，应视越权行为性质和所造成的经济损失，追究主要负责人及直接责任人的责任。主要负责人离开现职时，必须要有上级部门作出的离任审计报告。　　●根据《固定资产贷款管理暂行办法》的规定，对超越、变相超越权限或不按规定流程审批贷款的贷款人，银行业监督管理机构可根据有关法律法规对其进行处罚。 　　3.信贷授权确定的方法　　① 原则上应根据其风险管理水平、资产质量、所处地区的经济环境、主要负责人的信贷从业经验等因素，设置一定的权重，采用风险指标量化评定的方法合理确定。　　② 在确定信贷授权时，还应适当考虑公司信贷、小企业信贷、个人信贷的业务特点。　　既要考虑风险管理，又要考虑业务特点，这样才能相辅相成。　　4.信贷授权的方式和形式　　① 授权可以采用授权书、规章制度、部门职责、岗位职责等书面形式。其中，授权书比较规范、正式，也较为常用。　　② 授权书应当载明以下内容：授权人全称和法定代表人姓名；受权人全称和负责人姓名；授权范围和权限；关于转授权的规定；授权书生效日期和有效期限；对限制越权的规定；其他需要规定的内容。授权的有效期限一般为1年。　　③ 信贷授权的形式 按受权人划分 　　信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派出机构、分支机构负责人或独立授信审批人等。 按授信品种划分 　　可按风险高低进行授权，如对固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款等品种给予不同的权限。 按行业进行授权 　　根据银行信贷行业投向政策，对不同的行业分别授予不同的权限。如对产能过剩行业、高耗能、高污染行业应适当上收审批权限。 按客户风险评级授权 　　根据银行信用评级政策，对不同信用等级的客户分别授予不同的权限。 按担保方式授权 　　根据担保对风险的缓释作用，对采用不同担保方式的授信业务分别授予不同的权限，如对全额保证金业务、存单（国债）质押业务等分别给予不同的审批权限。 　　【知识点2】贷款审批原则——审贷分离　 　　1.审贷分离的定义　　① 审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查环节进行分离，分别由不同层次机构和不同部门（岗位）承担，以实现相互制约并充分发挥信贷审查人员专业优势的信贷