长江出版：非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明.pdfVIP

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 天健〔2012〕 1-9 号 中国证券监督管理委员会： 我们接受委托，对长江出版传媒股份有限公司（原名：上海华源企业发展股 份有限公司，以下统一简称长江出版公司）2011 年度非经营性资金占用及其他 关联资金往来情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是长江出版公 司的责任，我们的责任是对长江出版公司非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况发表专项意见。我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。在审计 过程中，我们结合长江出版公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认 为必要的审计程序。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监 发〔2003〕56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的长江出版公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况以附表的形式作出说明。 附表：长江出版传媒股份有限公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况汇总表 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一二年二月二十八日 第 1 页 共 2 页 附表： 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2011年度 编制单位：长江出版传媒股份有限公司 单位：人民币元 2011年期初 占用方与上市公司 上市公司核算 2011年度占用累计 2011年度资金 2011年度偿还累计 2011年期末 非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质 的关联关系 的会计科目 占用资金余额 发生金额 占用的利息 发生金额 占用资金余额 各子公司在湖北长江出版传媒集