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年 月 ， 2010 4 中 国 管 理 信 息 化 Apr. 2010 第 卷第 期 China Management Informationization ， 13 7 Vol．13 No．7 自定义函数在计算机财务模型中的应用及对策建议 王秀华，许秀梅 （青岛农业大学 经济与管理学院，山东 青岛 260000） 自定义函数是计算机辅助财务决策的重要工具，其在创建和使用过程中经常会存在一些问题，本文对这些 ［摘 要］ 问题进行分类并分析其原因，提出解决对策。 自定义函数；财务决策；财务管理模型 ［关键词］ doi ：10． 3969/j. issn. 1673 - 0194. 2010. 07. 015 （ ） ［中图分类号］F275；F232 ［文献标识码］A ［文章编号］1673-0194 2010 07-0030-03 随着市场竞争的日趋激烈，企业财务决策对企业经营 2． 自定义函数的应用范围 成败的重要影响日益显现。 有远见、有能力的企业纷纷寻 自定义函数辅助财务决策的途径便是建立一个可以 求适合自己企业的财务管理软件， 以帮助企业做出科学、 使用的函数，而该函数定义名称并指定参数后，最重要的 快速的财务管理决策。 而实际上，能够具备上述条件的企 是在函数名称和参数之间确定一个计算公式。 因而，除了 业在我国仍属少数。 大多数企业虽然已经认识到财务管理 Excel 自身提供的折旧函数、 资金时间价值计算相关的现 软件辅助财务决策的重要性和必要性，但受经济实力和人 值、终值、内含报酬率、年金函数外，只要是可以通过公式 才素质的限制，无法通过上述途径改善企业财务决策。 在 计算的财务管理模型都可以使用自定义函数。 该功能的存 这种情况下，一门以Excel 为工具辅助财务管理决策的课 在可以使财务管理决策人员放弃对复杂烦琐的公式的记 程———计算机财务管理应运而生。 该课程的显著特点是以 忆，将更多的精力用于思考决策相关问题，进而做出更科 最低廉的购买成本和维护成本创建适用于各类型财务管 学的决策。 具体来说，自定义函数可以应用在如下领域： 理决策的模型，以帮助不懂计算机编程知识的人员实现财 （ ）筹资决策。 筹资决策中资本成本、经营杠杆和财务 1 务管理决策的科学化。 在实务中，使用Excel 创建财务管 杠杆、证券发行价格以及外部资金需要量的测算等都需要使 理模型并应用已经得到了广泛的认可。 自定义函数是其中 用或简单或复杂的公式，因此可以利用自定义函数功能。 的一个典型代表。 自定义函数是 提供的允许用户自 （ ）营运资金管理。 营运资金管理中的现金最佳持有 Excel 2 主设计的一种函数，其以快捷、简单和实用为主要特征。 编 量、 经济订货批量的计算本身都是以公式的形式存在的。 写成功的函数可以视同Excel 自带的函数使用。 本文全面 如现金最佳持有量的存货模式或鲍曼模式、 随机模式等； 介绍自定义函数的应用范围、在应用中可能存在的问题并 经济订货批量的基本模型、存货陆续供应和消耗条件下的 结合实际经验提出解决问题的对策。 经济订货批量模型、缺货条件下的经济订货批量模型以及 一、自定义函数在计算机财务中的应用 存货相关总成本的计算等。