流程审计与流程优化剖析.pptx

流程审计与流程优化;第一部分;流程是为达到期望的管理或业务目标，在一定输入资源基础上，通过明确的组织、人员执行并产生特定输出结果的一系列的管理或业务活动，是一组共同给客户创造价值的关联的活动进程。;流程的特征;优秀流程的特性;什么是流程管理;;第一部分;什么是流程审计;流程建设环境 流程的系统性和完整性 流程设计质量 流程执行符合性 关键流程能力 流程持续创新能力;流程建设环境审计要素;流程建设环境审计要素;流程系统性和完整性审计要素;流程设计质量审计要素;流程执行符合性审计要素;关键流程能力审计要素;持续创新能力审计要素;判断原则一：绩效低下（是否是问题流程） 判断原则二：重要性（是否是比较核心的流程） 判断原则三：准备度（实施审计、优化是否有较大的困难）;第一部分;;年度审计计划 业务部门提交申请 业务暴露的流程重大问题 公司高层领导的特别要求 审计人员作为项目发起人，提出申请;总体审计计划 项目背景：被审计项目的基本情况 审计目的、审计范围及审计策略 审计内容：明确重要问题与重要审计领域的审计进度及时间（包含各阶段工作安排和总体计划） 审计风险 审计人员组成及人员分工 具体审计计划：根据总体计划进行工作任务分解 各阶段/分模块具体的审计目标、程序 执行人及执行日期 不同的审计项目，项目经理可视需要决定是否制定具体计划：一般来说，大型项目要求同时制定总体计划和具体计划;切入点：对于业务流程审计，通常从流程、组织和IT三个方面切入;研讨阶段——实质性分析;;第一部分;方法一：穿行测试;;方法二：攻击性测试;访谈准备 访谈计划、访谈提纲、访谈人员准备 访谈实施 开始、实施、结束 访谈总结 访谈记录整理、访谈技巧总结;第一部分;流程优化（BPI，Business Process Improvement ） BPI是对流程的持续渐进式改进，并且重视和鼓励员工的参与和学习。 流程再造\流程重组（BPR，Business Process Reengineering ） BPR是对业务流程的根本性的再思考和重设计，以在成本、质量、服务、速度等关键绩效方面取得戏剧性的改进。 -- Dr. Michael Hammer;业务流程建设按变革的程度可分为三个层次;流程重组： 战略的重大变化 商业模式的创新 持续增长的危机 财务压力大 变革准备度高 变革能力较强;规范运作，提高、稳定工作绩效，减少风险 固化经验、教训，指导不同的人做好同样的事、提高效率和效果 将骨干人员从繁杂、重复性任务中解放出来，把更多的时间用在创造性的增值工作上 为企业信息化奠定基础;客户调查/调研/反馈 ;第一部分;分析审计中的关键材料 通过审视最佳实践来获取灵感 应用流程设计技巧 评估和选择改进方案 建立未来的流程 ;回顾流程的现状图 回顾流程的愿景和目标 回顾审计中的关键问题和改进建议;通过Web、书籍、顾问机构等来收集最佳实践信息 通过访谈客户了解同行中的最佳实践 通过研究竞争对手积累最佳实践数据;1.如何消除或者压缩流程中的等待和传递时间;2.如何优化流程中的检查、评审点;3.如何减少流程中的返工;4.如何优化流程中的客户接触点;是否对流程的目标有较大的影响？ 新流程中每个活动是否都是增值的？ 信息流是否是通畅的？ 批准步骤是否被压至最少？ 客户界面和内部界面是否方便？ 等待时间是否被压至最少？ 流程中涉及的人手是尽可能的少？;第一部分;流程管理部门;确定公司商业模式 流程能力建设???领导者，确定流程建设的优先级和策略，任命流程项目的负责人和成员 参与流程建设成果的评审会，持续激励流程优化的活动 营造服务导向的文化;营造客户导向的服务意识 鼓励持续创新 倡导跨部门合作 必要的授权 建立学习型组织 流程的执行意识;有流程的地方严格按流程操作 发现流程不完善的时候管理者应主动优化 如何处理例外问题 基于经验 基于价值观 基于处事原则;Thank You!