第03章01-销售环节资金运动作业精品.pptVIP

27、计算本月税前会计利润（假设与税务利润一致），并按25%提取应交所得税。 应缴纳企业所得税=（72200－52200）×25%=5000（元） * * 借：所得税费用 5000 贷：应交税费—应交所得税5000 5000 28、将所得税费用结转本年利润。 * * 借：本年利润 5000 贷：所得税费用 5000 5000 5000 3-账户与复式记账的应用 第三讲 销售环节资金运动分析作业讲解 * * 甲企业在某月内发生了下列各项经济业务： 1、向开开工厂售出A产品80件，每件售价90元，货款已收到并已存入银行。 2、向振兴工厂售出B产品60件，每件售价180元，货款尚未收到 3、将售出两种产品的实际生产成本转账（A产品每件40元；B产品每件100元）。 4、以银行存款支付上述A、B两种产品的销售运费1020元 5、以现金支付其他销售费用80元。 6、按照规定的税率，计算并确认上述A.B产品所应缴纳的消费税，其税率为5%。 7、厂部李军预借差旅费800元，出纳以现金支票支付。 * * 8、出租会场收入现金200元。 9、企业以银行存款支付厂部本月水电费3000元，以现金支付厂部办公费用1800元，以现金支票支付厂部业务招待费2400元 10、让售材料售价2 000元，货款收到存入银行；材料实际成本为1 600元。 11、厂部刘三出差归来，报销差旅费7