财务管理制度之费用报销制度doc.doc

费用报销制度 第一部分 总则 　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切合理控制费用支出，特制定本制度。 　　第二条 本制度根据相关的及公司的情况，将财(其中包含日结30天、当月结、月结30天)、冲抵往来支出等等. 第三条 　　第部分 第条 费用报销的一般规定 报销时，经办人员一定要把取得的原始凭证，包括发票、收据或相关单据归纳整理好。采购物品的报销涉及到送货单、入仓单还要把送货单、入仓单一同作为附件粘贴在背后做为附件。办公费的报销没有送货单的应以收款收据或文具采购单等单据一并附在后面。报销时要将原始票据分类、分次、分页整齐、清晰、折叠粘贴在“报销单据粘贴单”上。 员工应严格按照公司费用标准节约经营成本，合理使用费用，若超出预算外或标准外费用，公司不予报销，如有突发性费用或费用成本超出标准额度的，必经另行批准后方可实施。 填写应注意:严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 公司话费报销标准表 级别 项目内容 标准 客服专员、电子商务专员 手机话费报销 50元/月 陈列设计主管、财务主管 手机话费报销 50元/月 督导、拓展专员 手机话费报销 100元/月 拓展、督导、招商、客服主管 手机话费报销 100元/月 经理级别 手机话费报销 150元/月 总监级别 手机话费报销 200元/月 (注：上述话费报销标准表只涉及有实际业务需要的部门！具体为：品牌部、设计部、拓展部、自营部、电子商务部以及总经办) 员工必须在次月6号前，将上月费用在公司报销，严禁逾期。 私车公用的报销，按照实报实销的原则，对于私车公用所涉及的过路费，原则上一定要取得合格的票据、一定要提供高速公路、收费站的收费收据。涉及的行驶里程数按以下标准报销：（油耗计算：100公里10升油，每升7.7元，则每公里=10*7.7/100=0.77元） 私车公用报销标准表 项目 内容 报销标准 私车公用 油费补贴 1.00元/公里 对于费用报销所涉及的应酬招待费，原则上按以下标准进行报销，超支部门费用自理。 应酬招待费报销标准表 应酬内容 应酬对象 人数 费用标准 业务往来 意向客户 30元/人/餐 业务往来 单店 4人以下 200元以内 业务往来 省代市代 4人以下 300元以内 其他应酬 工商、税局、银行等外部宾客 陪同人员：主管级以上 600元以内 其他应酬 工商、税局、银行等外部宾客 陪同人员：经理级以上 1000元以内 报销时间规定：原则上在费用发生后及时填写单据进行报销，原则上一般费用不超过一个星期，特殊情况者需做出补充说明。 第部分第条 差旅费 第条 差旅费报销流程。1、公司员工出差分为： （一）省内出差：当日出差当日返回。 （二）省外出差（长途出差），出差须在外住宿者。 2、员工出差必须经过部门主管同意，核定后方可启程。 3、出差人员凭核准的出差申请单向财务部借支相应数额的差旅费，返回后三天内填具差旅费报销单，报销时须结算清算先前借支款项；为便于审查和考核；不同部门员工一同出差借款人按部门分别填报。 注意事项： ①员工出差中途因病、遇意外事故或实际工作需要延时，应及时请示上级同意。如因私事借故延时出差时间，公司将不予报销差旅费，同时考勤做旷工处理。 ②员工出差差旅费应据实报销。如发现有虚报款项，除追回款数外，还将视情况轻重给予处理。 4、当日出差差旅费支付 ①员工在本省，市郊或其他地方当天返回之出差，按实际报销交通费。 ②当日出差延误回公司，公司给予误餐补助，误餐补助人员填写误餐补助单并提供相应的餐饮发票，报所在部门主管审核，品牌经理审批后给予报销。 ③经品牌经理同意，出差员工可以乘坐出租车办理紧急或重要公务。 5、长途出差 ①员工出差住宿费按规定限额内报销，超标部分不给报销。 ②乘坐飞机要经过总监级批准。 ③出差餐补按就按日标准执行。 差旅费报销标准表 职别 项目 地区 总（监）经理 一级部门经理 一级部门经理助理 二级部门经理 其他员工 住宿费 沿海城市、省会、直辖市标准 280元/宿以下 230元/宿以下 200元/宿以下 一人168元/宿以下 二人200元/宿以下 其他城市 230元/宿以下 180元/宿以下 180元/宿以下 二人200元/宿以下 餐补 沿海城市、省会、直辖市标准 40元/天 40元/天 40元/天 其他城市 40元/天 30元/天 30元/天 （注：由于公差引起的误餐，超过半天不足一天的，按15元/半天报销。） 交通费 飞机票费 实报实销 经济舱 轮船 实报实销 经济舱 火车 硬卧 乘车时间超过