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商业银行经营管理中存在若干问题及改进对策 　　摘要：在介绍了商业银行经营管理中存在的若干问题之后，针对存在的问题进一步提出了相应的改进对策 关键词：商业银行；经营管理；问题；对策 一、商业银行经营管理中存在的若干问题 据对某商业银行一基层分行的调查，截至2014年6月末，该行的综合竞争力评价排名比上年末上升了2位，为第35位；内部控制评价等级比上年末上升了1位，排名为第35位；服务提升考评排名比上年末上升了5位，为第25位。依据商业银行内部控制评价办法，该行内部控制综合得分为83分，B级。其中：经营管理得分84分，B级；延伸控制得分84分，B级；公司机构业务得分83分，B级；零售业务得分79分，C+级；营运业务得分85分，B级 商业银行在经营管理中主要存在如下两个方面的问题： （一）商业银行给予特定客户群的优惠条件不够审慎，个别业务的处理不合规 以前述的某商业银行为例，这一问题的具体表现如下： 在长达半个月的时间内，前述的商业银行某分行发售投资于某市某新农村建设开发有限公司的人民币理财产品，预期年化收益率为9%，募集资金两亿元，风险等级3R。该人民币理财产品全部定向发售，共有近六百人购买了该人民币理财产品。经过了解，前述商业银行某分行为了加强业务合作，面向特定客户发售上述人民币理财产品，并且给予购买该人民币理财产品的客户办理利率为5%的、基准利率的89折半年期或者基准利率的83折一年期质押贷款的优惠。查询一部分购买该人民币理财产品客户的交易流水发现，其购买资金一律来源于外行转入，该人民币理财产品成立后，理财客户即办理了5%利率的半年期或者一年期该个人理财产品质押贷款，质押率为70%，贷款资金随即被全额转出。经过统计，在此期间该商业银行某分行共办理了该种质押贷款近五百笔，金额合计一亿多元。由于该款理财产品的收益率比较高，该商业银行某分行通过这一操作，发挥了资金的杠杆效应，容易给予特定客户比较高的套利空间 同时，具体经办该项业务的前述商业银行的某支行为了减免此部分客户的银行卡年费以及工本费，还通过某市自考办的某账户办理了虚假代付业务，涉及客户五百多人，金额合计五千多元，代付资金为该支行的营销费用。当然，该代付业务合作协议调查时已经终止 （二）对贷款的重组不够审慎，重组后贷款风险加大，风险缓释不足 以前述的某商业银行为例，这一问题具体表现在以下两个方面： 1.个别重组贷款的风险缓释不足 前述商业银行某分行向某市某电机有限公司发放了近?汕Я?百多万元的流动资金贷款，这笔贷款中的两千二百万元为重组该市某海运有限公司的逾期贷款，重组贷款还款期限为五年，2014年至2017年每年至少要归还贷款本金二百万元，剩余贷款本息于2018年底之前全部归还。重组贷款在按照约定压缩贷款额度的前提下，未来四年都是通过借新贷还旧贷的方式进行转贷，2018年9月底前一次性收回。调查发现，前述该市某电机有限公司的注册资金仅为一百五十万元，以制造、出售及维修助动自行车为主，所有者权益为二百五十多万元，2010年至2012年三年的销售收入分别为一千三百多万元、一千五百多万元和一千二百多万元，利润分别为三十六万元、三十七万元和三十九万元。企业的经营规模较小，经营状况一般，代偿能力有限，重组贷款风险缓释不足 2.贷款重组方案设计得不合理，风险敞口扩大并且面临损失风险 2013年，前述商业银行某分行风审会决议由某省某厨具有限公司（以下简称“某厨具”）承接九千多万元的平移贷款，并且新增八千多万元用于企业的生产经营。其中：平移贷款还款主要来自于当地政府对原借款人名下某宾馆土地性质变更的收益；新增部分由某市某电器有限公司（以下简称“某电器”）、某电热器等关联公司担保，同时追加实际控制人无限连带保证；紧接着，前述商业银行某分行将某电器纳入某厨具集团项下管理，并给予出口发票融资和打包贷款组合额度三千多万元，业务期限四个月，由某厨具、某电热器等关联企业担保，同时追加实际控制人无限连带保证。截至调查日，某厨具及其子公司某电器在前述商业银行某分行的贷款余额合计近两亿元人民币，已经全部逾期。其中：某厨具的中期流动资金贷款余额为一亿四千万元，银行承兑汇票的垫款余额接近四千万元；某电器出口发票融资余额等值人民币九千多万元、打包贷款四百五十多万元。调查发现，前述商业银行某分行在不良贷款重组过程中对承接企业经营状况调查不够深入，对新增融资办理不够审慎，原资产处置计划无法实施，导致重组贷款风险扩大。具体说来： （1）某电器的国际贸易融资业务的真实性存疑 一是出口发票融资业务单据间存在矛盾，有伪造嫌疑。2013年末，某电器向前述商业银行某分行申请出口发票融资接近六十五万美元，商业发票的开具日期为2013年7月31日，