2013年上半年度财务报表PPT-7.16分析.pptx

武汉普强建筑装饰有限公司;2013年1-6月销售额对比;1、2013年上半年销售额同比增长2012906.2万 元，销售增长率71.78%； 2、2013年除2月和5月的销售额略低于2012年同期之外，其他月份销售额均快速增长，表现了上半年强劲的增长势头 ； 3、伴随近几年良好的房地产销售，下半年及远期，公司依然可以在优势的销售方式下取得快速的销售增长。;2013年度1-6月毛利额对比;1、2013年上半年毛利额同比增长520056.2元；毛利率 由27.32%下降为26.7%，同比下降2.26%； 2、2013年上半年3月销售额虽然单月最高为1349577元；但毛利率仅为25.34%，比平均毛利低1.36%，相比1、4、6月及去年平均约低2%；但3月实现约34.2万元的毛利及13.67万的净利润均各月之最； 3、4月与3月比较销售额降低15.34%，毛利率增长2.15%，销售费用率增长1.13%，管理费用费增长1.15%，显然在规模效应下销售额的增长带来的固定费用率的下降，可以使公司在更低的毛利率下获得更多的利润。 ;2013年1-6月净利润对比;　2013.1-2013.6; 1、2013年上半年除1-2月因季节性影响，亏损约10.4万元，3-6月盈利约30.7万元，5月微亏，显示出公司盈亏临界销售额约为65万元，盈亏临界毛利率约为26%； 2、公司上半年主营业务利润占到公司利润的87.19%，其他业务利润为11.77%，营业外利润为1.04%；公司的其他业务利润有一定拓展的空间。 注：讨论及确定关于辅材配送的改革，进一步拓展公司的利润空间。 ;2012年;　;　;上半年度完成销售额约482万元，超过预期目标； 实现净利润20.2万元，净利润率4.08%，远超去年同期，故在此不做比较； 虽然相比去年同期销售毛利率下降了0.62%，但由于销售规模的迅速扩张，同期成本费用率由27.95%下降为22.62%，显著下降5.33%； 上半年销售费用率相比去年同期下降0.45%，管理费用下降4.92%，显然公司去年的管理规模并没有得到成比例的销售额的支撑，是去年微利的主要原因。;项目;　部门;　;　;　;　;　;　;除设计部费用成本率暂不用控制外，行政及财务和营销部可略微控制，工程部管理费用现处于较低水平； 从2013下半年度行政及财务费用控制计划表中可以看出，房租及水电已占比55%以上，且还有上涨趋势；福利费占比7.3%，未来未摊销???用较多，下降幅度不会太大；工资占比约24.5%，未来会继续上扬；但其他20%的费用并无太大下调空间；但随企业扩张，将缓慢上涨；（显然唯一的控制点就是福利费） 营销部费用中，网站信息费所占比重约60%，工资约40%，企业扩张其费用将同步上扬； 若企业销售规模持续扩张，这两部分费用增加并不会对公司产生重大影响，若月均销售额低于100万，这两部分费用占比将超过企业承受范围。;下半年度按以上预算计划实行有一定难度，在27%的毛利控制线下，在不考虑其他业务收入的情况下，大约能实现32.2万纯利润，净利率仅为4.37%； 若毛利每上升1%或者费用成本下降1%,能给公司增加7W的纯利润； 理想平均毛利率为27%，费用成本率为22.5%，公司约有4.5%的纯利润，700万约32万；按现在实际经营业绩看，下半年至少还有3万以上其他业务利润； 若以上理想值均能达到，今年全年可实现净利润55万元以上。;标准毛利率;财务部;项目;　;项目;　;项目;