第七章 营运资管理习题.docVIP

第七章 营运资金管理 一、单项选择题 1、下列各项中，不属于存货储存成本的是（　）。 A、存货仓储费用 B、存货破损和变质损失 C、存货储备不足而造成的损失 D、存货占用资金的应计利息 2、某公司在融资时，对非流动资产和部分永久性流动资产采用长期融资方式，据此判断，该公司采取的融资战略是（　）。 A、保守型融资战略 B、激进型融资战略 C、稳健型融资战略 D、期限匹配型融资战略 3、在其他条件相同的情况下，下列各项中，可以加速现金周转的是（　）。 A、减少存货量 B、减少应付账款 C、放宽赊销信用期 D、利用供应商提供的现金折扣 4、下列关于短期融资券的表述中，错误的是（　）。 A、短期融资券不向社会公众发行 B、必须具备一定信用等级的企业才能发行短期融资券 C、相对于发行公司债券而言，短期融资券的筹资成本较高 D、相对于银行借款筹资而言，短期融资券的一次性筹资数额较大 5、下列各项中，属于商业信用筹资方式的是（　）。 A、发行短期融资券 B、应付账款筹资 C、短期借款 D、融资租赁 6、下列关于营运资金特点的说法，不正确的是（　）。 A、营运资金的来源具有多样性 B、营运资金的数量具有波动性 C、营运资金的周转具有长期性 D、营运资金的实物形态具有变动性和易变现性 7、下列关于现金管理随机模型回归线的表述中，正确的是（　）。 A、回归线的确定与最低控制线无关 B、有价证券利息率增加，会导致回归线上升 C、有价证券的每次固定转换成本上升，会导致回归线上升 D、当现金的持有量高于或低于回归线时，应立即购入或出售有价证券 8、下列各项资金管理模式中，适合具有较多责任中心的企事业单位的是（　）。 A、统收统支模式 B、拨付备用金模式 C、结算中心模式 D、内部银行模式 9、以下各项存货成本中，与经济订货批量成正方向变动的是（　）。 A、固定订货成本 B、单位存货持有费率 C、固定储存成本 D、每次订货费用 10、在5C信用评价系统中，“资本”是指（　）。 A、当企业或个人不能满足还款条款时，可以用作债务担保的资产或其他担保物 B、经营能力 C、如果企业或个人当前的现金流不足以还债，他们在短期和长期内可供使用的财务资源 D、影响申请者还款能力和还款意愿的经济环境 11、应收账款监控中的ABC分析法下，企业应重点关注的是（　）。 A、占应收账款逾期金额总额比重大，且占客户总额比重小 B、占应收账款逾期金额总额比重小，且占客户总额比重小 C、占应收账款逾期金额总额比重大，且占客户总额比重大 D、占应收账款逾期金额总额比重小，且占客户总额比重大 12、某企业预计下年度销售净额为1800万元，应收账款周转天数为90天（一年按360天计算），变动成本率为60%，资本成本为10%，则应收账款的机会成本是（　）万元。 A、27 B、45 C、108 D、180 13、某公司第二季度的月赊销额分别为100万元、120万元和115万元，信用条件为n/60，6月底公司应收账款余额为270万元。则该公司在第二季度应收账款平均逾期（　）天。（一个月按30天计算） A、72.58 B、60 C、0 D、12.58 二、多项选择题 1、下列各项中，决定预防性现金需求数额的因素有（　）。 A、企业临时融资的能力 B、企业预测现金收支的可靠性 C、金融市场上的投资机会 D、企业愿意承担短缺风险的程度 2、下列关于流动资产融资策略的表述中，错误的有（　）。 A、在期限匹配融资策略中，长期来源＝非流动资产，短期来源＝流动资产 B、在三种融资策略中，保守型融资策略的短期来源比重最小，风险和收益最低 C、在激进型融资策略中，短期来源大于流动资产 D、长期来源指的是长期负债和权益资本，短期来源主要指的是流动负债 3、以下各项属于商业信用的是（　）。 A、应付账款 B、应收账款 C、预收货款 D、应计未付款 4、下列各资金集中管理模式中，适用于规模较小的企业的有（　）。 A、统收统支模式 B、拨付备用金模式 C、内部银行模式 D、财务公司模式 5、下列各选项中，属于存货管理目标的有（　）。 A、便于维持均衡生产，降低产品成本 B、降低存货取得成本 C、保证生产正常进行 D、提高产品质量 6、下列各项中，属于存货变动储存成本的有（　）。 A、存货占用资金的应计利息 B、存货的破损和变质损失 C、存货的保险费用 D、存货储备不足而造成的损失 7、在短期借款的相关规定中，企业实际利率高于名义利率的有（　）。 A、信贷额度 B、贴现法 C、银行要求保留补偿性余额 D、收款法 8、关于应收账款成本，下列说法中正确的有（　）。 A、因投放于应收账款而放弃其他投资所带来的收益，即为应收账款的机会成本 B、应收账款机会成本一般是固定成本 C、应收账款的管理成本主要是指在进行应收账款管理时