企业所得税备案事项报送资料讲述.PDFVIP

附件1： 企业所得税备案事项报送资料 一、企业所得税备案类税收优惠 各项目的备案资料: （一）农林牧渔业项目的所得 1.《企业所得税涉税事项备案单》1 式 2 份； 2.企业书面说明（主要针对实际经营范围符合政策规定 条件以及项目所得核算情况等事项）； 3.《免税收入明细表》1 份; 4.经营场地证明、林业产权证或相关经营证明（复印 件）。 （二）软件和集成电路产业 1.新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业 （1）《企业所得税涉税事项备案单》1 式 2 份； （2）软件企业证书或集成电路设计企业证书（复印件）； （3）获利年度声明。 2.国家规划布局内的重点软件生产企业和集成电路设 计企业 （1）《企业所得税涉税事项备案单》1 式 2 份； （2）国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、 国家税务总局发布每年发布的国家规划布局内重点软件企 业和集成电路设计企业名单； -1- （3）当年未享受免税优惠的声明。 3.集成电路线宽小于 0.8 微米(含)的集成电路生产企业 （1）《企业所得税涉税事项备案单》1 式 2 份； （2）生产线宽小于 0.8 微米(含)集成电路产品的生产 企业证明资料； （3）获利年度声明。 4.集成电路线宽小于 0.25 微米或投资额超过 80 亿元的 集成电路生产企业 （1）《企业所得税涉税事项备案单》1 式 2 份； （2）投资额超过 80 亿元人民币或集成电路线宽小于 0.25 微米的集成电路生产企业证明资料； （3）获利年度声明。 （三）符合条件的技术转让所得 1.企业发生境内技术转让，向主管税务机关备案时应报 送以下资料： （1）《企业所得税涉税事项备案单》1 式 2 份； （2）企业书面说明（主要针对技术转让所得符合政策 规定条件、包括技术转让所得归集、分摊、计算的相关资料 等事项）； （3）技术转让合同（副本）； （4）省级以上科技部门出具的技术转让合同认定登记 证明（复印件）； （5）实际发生的技术转让收入明细表及所开具的发票 -2- （复印件）； （6）实际缴纳相关税费的证明资料（复印件）； （7）主管税务机关要求提供的其他资料。 2.企业向境外转让技术，向主管税务机关备案时应报送 以下资料： （1）《企业所得税涉税事项备案单》1 式 2 份； （2）企业书面说明（主要针对技术转让所得符合政策 规定条件、包括技术转让所得归集、分摊、计算的相关资料 等事项）； （3）技术出口合同（副本复印件）； （4）省级以上商务部门出具的技术出口合同登记证书 或技术出口许可证（复印件）； （5）技术出口合同数据表； （6）技术转让所得归集、分摊、计算的相关资料； （7）实际缴纳相关税费的证明资料（复印件）； （8）主管税务机关要求提供的其他资料。 （四）研究开发费的加计扣除 1.《企业所得税涉税事项备案单》1 式 2 份； 2.自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费 预算复印件； 3.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制 情况和专业人员名单； 4.自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发 -3- 生情况归集表。《研发项目可加计扣除研究开发费用情况况 归集表》； 5.企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研 究开发项目立项的决议文件复印件； 6.委托、合作研究开发项目的合同或协议复印件； 7.研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资 料； 8.《青岛市企业研究开发项目年度鉴定意见