三、事中事后监管制度解析.docVIP

三、事中事后监管制度 （一）登记注册市场主体的事中事后监管 为了规范市场主体的组织和行为，保护市场主体、股东、投资人和债权人的合法权益，维护社会经济秩序，促进社会主义市场经济健康发展，根据《企业信息公示暂行条例》、《企业公示信息抽查暂行办法》、《农民专业合作社年度报告公示暂行办法》、《公司法》、《中外合资企业法》、《中外合作企业法》、《外资企业法》、《合伙企业法》、《农民专业合作社法》、《企业法人登记管理条例》、《企业集团登记管理暂行规定》、《公司登记管理条例》、《企业法人登记管理条例实施细则》、《农民专业合作社登记管理条例》、《合伙企业登记管理办法》、《企业名称登记管理规定》的相关规定，结合我市实际，特制定登记注册市场主体事中事后监管制度。 监督检查对象 市工商行政管理局登记的企业及分支机构、公司及分公司、集团、合作社等市场主体。 监督检查内容 （一）市场主体按规定及时办理开业、变更、注销登记 （二）是否在规定的营业（经营）期限内开展经营活动，企业连续停业有无超过规定期限； （三）是否在工商部门核准登记的经营范围内从事经营活动； （四）是否按有关规定悬挂或放置营业执照，有无伪造、涂改、出租、出借、转让、出卖营业执照行为； （五）使用的牌匾、印章、信笺、产品或包装上使用的企业名称与营业执照上核准的企业名称是否相符； （六）住所、经营场所地址是否与登记核准的地址相一致，经营场所是否具备必要的条件； （七）是否按登记注册事项和章程从事经营活动，有无擅自改变主要登记事项的行为； （八）被撤销、吊销的市场主体是否还在继续开展经营活动，是否依法办理注销登记； （九）是否按照规定提交年度报告； （十）被依法责令改正或处罚后，是否履行了《责令改正通知书》或《行政处罚决定书》的内容； （十一）是否有其他违反工商行政管理法律、法规、规章涉及登记注册的行为。 三、监督检查方式和措施 对企业的监督检查，主要采用抽查、核查、专项检查的方式。分为以下四种：一是每年6月30日年度报告公示结束后，按照国家工商行政管理总局、省工商局确定的企业抽查名单，对企业公示信息的情况进行检查；二是根据国家工商行政管理总局、省工商局确定的企业名单，组织开展即时信息的抽查；三是根据群众举报进行核查；四是根据专项整治统一部署要求，组织检查。 对企业公示信息的抽查，分为不定向抽查和定向抽查两种方式。抽查企业户数每年不少于辖区企业的3%。 抽查企业公示信息，可以采取书面检查、实地核查、网络监测等措施。可以委托会计师事务所、税务师事务所、律师事务所等专业机构开展审计、验资、咨询等相关工作，依法利用其他政府部门作出的检查、核查结果或者专业机构作出的专业结论。 四、监督检查程序 （一）不定向抽查程序。按照国家工商行政管理总局、省工商局通过随机摇号的形式抽取确定的检查企业名单，由登记机关或被委托的登记机关，按照上述监督检查方式，对其通过企业信用信息公示系统公示信息的情况进行检查。 （二）定向抽查程序。根据国家工商行政管理总局、省工商局按照企业类型、经营规模、所属行业、地理区域等特定条件随机摇号抽取确定的检查企业名单，由登记机关或被委托的登记机关，按照上述监督检查方式，对其通过企业信用信息公示系统公示信息的情况进行检查。 （三）实地核查程序。工商部门认为需要对被抽查企业实施实地核查的，实施检查的人员不得少于两人。在核查过程中，应当出示执法证件，如实记录核查情况，并由企业法定代表人（负责人）签字或者企业盖章确认。无法取得签字或者盖章的，检查人员应当注明原因，必要时可邀请有关人员作为见证人。 （四）专项检查程序。按照属地监管原则，实施专项检查。一是做好检查前的准备工作，了解掌握经济户口信息；携带监督检查所需的证件、文书和检查工具；二是实施现场检查。按检查内容的要求，检查市场主体有无涉嫌违反工商行政管理法律法规行为；三是记录检查情况。检查人员把检查情况如实制作《现场检查笔录》，检查人员和被检查单位（人）应当盖章（签名）确认，对收集到的证据材料按规定予以保存；四是提出处理意见。现场检查完毕后，检查人员对发现的问题，能够当场纠正的，应向市场经营主体当面提出改正要求，应当场发出非处罚类的行政文书，同时，检查人员要留存一份备案；需要立案查处的按办案程序办理，并将处罚结果及时在企业信用信息公示系统上公示。 五、监督检查结果及处理 （一）监督检查结果 对企业的监督检查结果包括：未发现存在不符合规定情形的；未按规定期限公示年度报告的；未按责令的期限公示即时信息的；公示信息隐瞒真实情况、弄虚作假的；通过登记的住所（经营场所）无法联系；不予配合情节严重的；其他违反工商行政管理法律法规行为情形的。 （二）监督检查结果的处理 1.检查中，未发现企业存在不符合规定情形的，自检查结束之日起20个工作日内，