唐宋专卖制度的演变解析.docVIP

唐宋专卖制度的演变 与宋代经济的发展 （张薇 上海财经大学经济学院博士研究生 200433） 内容摘要：本文主要阐述了中国古代专卖制度的演变，尤其是唐宋以后，专卖制度由直接专卖向间接专卖转化。就这一转变，本文采用了交易费用的分析方法分析并论证了间接专卖制度取代直接专卖制度的合理性和必然性，为了更好的论证这一结果，本文结合经济史的史料和数据证明了采取间接专卖制度后政府的收益成效。此外，就专卖制度在宋代经济发展过程中所起的作用，本文运用了博弈论的分析工具探讨了在间接专卖制度下政府与商人达到了一种官商勾结的均衡状态，从而阻碍了商品经济的进一步发展，乃至无法顺利走上工业化道路。 关键词：政府 商人 博弈 专卖制度 直接专卖制度 间接专卖制度 官商勾结 专卖制度，古称禁榷制度。禁，乃禁止之意；榷，为独木桥。《大唐六典》卷20《太府寺》两京诸市暑令丞职掌条注文释“榷”字之义，曰：“榷，谓专略其利。”韦昭结合解释榷酒之义曰：“以木渡水曰榷，谓禁人酤酿，独官开置，如道路设木为榷者，独取利。”颜师古曰：“榷者，步渡桥，《尔雅》谓之石杠，今之略彴是也。禁闭其事，总利入官，而下无由以得，若渡水之榷。”禁榷，就是禁止私人经营，由官府垄断，利出一孔，犹如过独木桥，舍此而别无它途。 中国古代专卖制度，虽然历朝的具体措施和操作手法不尽完全相同，且有一定的反复，但是其整体发展演变趋势却是从直接专卖到间接专卖的一个演进过程。这一制度思想的转折点就是刘晏榷盐法的实施。所谓直接专卖（完全禁榷），是指国家对产品的生产、收购、运输、和销售的整个过程都实行垄断经营；而如果国家只对产销过程中的某个或某几个环节实行垄断，其余环节允许私人插手经营，这是不完全意义上的禁榷，即间接专卖。 一、专卖制度的演变 1．唐朝以前的专卖制度——直接专卖制度 我国古代的禁榷多以国计民生所必须的商品为其对象，如盐、铁、酒、茶等，其中尤以盐专卖为大项。因为盐为“食肴之将，非编户齐民所能家作，必仰于市，虽贵数倍，不得不买”，“十口之家，十人食盐；百口之家，百人食盐”。首先充分认识到食盐这一商业特质的是春秋时期齐国的管仲。管仲为了增加国家财政收入而实行“官山海”政策，“管子对曰：‘今齐有渠展之盐，请君伐菹薪，煮沸水为盐，正而积之。’桓公曰：‘诺。’十月始正，至于正月，成盐三万六千钟。召管子而问曰：‘安用此盐而可？’管子对曰：‘孟春既至，农事且起。大夫毋得缮家墓，理宫室，立台榭，筑墙垣。北海之众，无得聚庸而煮盐。若此，则盐必坐长十倍。’桓公曰：‘善。行事奈何？’管子对曰：‘请以令粜之梁、赵、宋、卫、濮阳。彼尽馈食之也，国无盐则肿，守圉之国，用盐独甚。’桓公曰：‘诺。’乃以令，使粜之。得成金万一千余斤。”由此可知，专山海之利的核心便是食盐专卖。其办法是民制官收、官运官销。就食盐生产而言，一方面是官府完全包揽了所产之盐，一律“征而积之”；另一方面则是官府严格控制食盐生产的进行。在食盐运销方面，官府也是完全垄断，设立盐官，统一管理。 汉武帝时，在全国范围内确立了比较完备的专卖制度。《汉书?食货志》记载：“大农上盐铁丞孔仪、咸阳言：‘山海，天地之臧，宜属少府，陛下弗私，以属大农佐赋。愿募民自给费，因官器作煮盐，官与牢盆。浮食奇民欲擅幹山海之货，以致富羡，役利细民。其沮事之议，不可胜听。敢私铸铁器煮盐者，钛左趾，没入其器物。郡不出铁者，置小铁官，使属在所县。’使仅、咸阳乘传举行天下盐铁，作官府，除故盐铁家富者为吏。吏益多贾人矣。”这套办法，即控制了盐铁的生产，又控制盐铁的流通和销售，从而建立起一套完整的官产-官运-官销的专卖制体系。同时，还通过“除故盐铁家富者为吏”的办法，最大限度的使私有盐铁业国有化。天汉三年（即前68年），汉武帝又采纳桑弘羊等的建议，将专卖的范围由盐、铁扩大到酒。此后，虽然这一制度有一些变化和调整，但其基本原则和精神则完全本于汉武帝时期的这套专卖办法。 2．唐朝的专卖制度——间接专卖制度的产生 唐朝前期采取的仍然是直接专卖制度，在盐专卖上首先运用榷盐法的是平原太守颜真卿。安史乱初，颜真卿以食盐专卖方式筹措军饷，第五琦于乾元元年（758年）在全国范围内实施榷盐法。其内容大致有以下几点：(1)设立监院，负责榷盐事务，“就山海井灶近利之地置监院”；(2)设立盐籍，建立特许生产制度，规定“游民盐业者为亭户，免杂徭”；(3)“亭户所煮之盐要悉数交付监、院，再由官吏加价出粜”，“斗加价百钱而出之，为钱一百一十”；(4)设立盐禁制度，规定“盗煮、私市者论以法”。第五琦盐法的核心内容是官产、官销，即“夺灶户之利而官自煮之……夺商贩之利而官自卖之”。 由此可知，管仲、桑弘羊、第五琦等实行的都是官运官销直接专卖体制，政府完全把商人纳入到自己的官营商业体制当中，近乎全部地垄断了利润收