银行对账业务管理办法剖析.doc

XX银行对账业务管理办法 第一章 总　　则 第一条 为建立健全内部控制，加强我行对账管理，规范对账业务操作，保证资金安全，有效防范和控制操作风险，根据《商业银行内部控制指引》（银监会令2007年第6号）、《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》（银监发【2005】17号）要求，制定本办法。 第二条 本办法适用于：总行与分行；分行与支行、我行与客户；我行营业网点中营业部与综合业务部；我行各营业网点与各级管理部门（含二级机构）、各管理部门之间以及我行与其它发生业务往来或经济往来的单位之间对账等。其中： （一）各营业网点是指营业部及各支行； （二）各级管理部门是指总行（或分行）的计划财务部、资金运营部、公司业务部、个人业务部、小企业信贷中心以及结算中心、核算中心等相关部门； （三）发生业务往来的单位是指办理同业存放、拆放、转贴现等业务的金融机构。 第三条 对账业务要做到账账、账款、账实、账表、账据、账卡（折）、内外账核对相符。 第二章 组织与管理 第四条　在对账工作中，分、支行及各业务部门按照各自的业务范围认真履行其对账职责。 第五条 总行会计部负责支付结算及核算业务对账工作制度的制（修）订、对账工作的组织管理与考核。稽核部负责支行对账数据的收集、统计按季上报。 第六条 公司业务部负责组织客户经理落实对信贷类公存客户未返回对账回执的账户进行催收；对贷款（