银行会计学的基础知识剖析.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 一般余额表 一般余额表 年 月 日 共 页第 页 科目代号 户名 摘要 余额 科目代号 户名 摘要 余额 （位数） （位数） 会计 复核 制表 * 4．现金收入、付出日记簿 现金收入日记簿和现金付出日记簿是记载和控制现金收入、现金付出笔数和金额的序时账簿，是现金收入和现金付出的明细记录。 现金收入、付出日记簿应由出纳根据已办理业务并编列顺序号的现金收入的传票和现金付出传票逐笔记载，结出当日库存数，并与实际现金库存数核对相等。 * 现金收日记簿 现金收入日记簿 柜组名称： 年 月 日 第 页 共 页 凭证号数 科目代号 户名 或 账号 计划项目代号 金额 凭证代号 科目代号 户名 或 账号 计划项目代号 金额 （位数） （位数） 复核 出纳 * 2．4．3综合核算