中国银行租赁保理业务管理办法.doc

PAGE PAGE 1 租赁保理业务管理办法 （2010年版） 第一章　总则 第一条　为促进、规范我行租赁保理业务发展，依照《中国银行业保理业务规范》、《国内保理业务基本规定》及我行有关规章制度，特制定本办法。 第二条 本办法中的租赁保理业务是指出租人将对承租人的应收租金转让给我行，由我行为出租人提供的保理服务，包括融资、账款管理、账款催收、信用风险担保等在内的综合性金融服务。 第三条　租赁保理业务属我行国内保理业务范畴，根据对出租人是否有追索权，划分为有追索权租赁保理和无追索权租赁保理两类。 第四条　叙做租赁保理业务，应遵循以下原则： （一）遵守国家法律、法规及相关监管规定。 （二）遵守我行有关授信管理方针、政策，符合我行直接向承租人/出租人发放授信的有关准入和风险控制的规定，对承租人/出租人和担保人的授信遵循统一授信原则，并应加强风险管理和内部控制。 （三）符合收益和风险相匹配的原则，在有效防范风险的前提下，有利于提高我行综合收益。 （四）符合资产组合管理要求，有利于我行拓展业务范围，扩大客户基础，增强资产流动性，调整和优化资产结构。 第五条　各分行叙做租赁保理业务，应逐笔报批总行。 第二章　对租赁业务及各当事方的要求 第六条　租赁业务与租赁合同 （一）租赁业务可分为融资租赁、经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁自财政部《企业会计准则第21号－租赁》。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁业务。 自财政部《企业会计准则第21号－租赁》 （二）租赁业务应结构清晰,租赁合同、应收租金债权合法有效。 （三）租赁合同应规定租赁物的名称、数量、用途、租金数额、租赁期限、租赁方式、维修保养责任的承担等基本事项。 （四）租赁合同无应收租金限制或禁止转让条款，如存在限制或禁止转让条款，叙做租赁保理业务前，租赁合同各方应对相关条款进行修改。 （五）应根据租赁物的特性确定租赁期限是否合理。租赁保理业务期限应与租赁期限相匹配，通常不超过五年（含），且不超过相关租赁合同所规定的最后一笔租金的清偿日。 （六）出租人和承租人非关联企业。 第七条　租赁物 （一）租赁保理业务涉及的租赁物应是按照我国法律、法规、监管规定等可以用于租赁的标的物。融资租赁项下涉及固定资产投资的，还应符合国家固定资产投资管理相关规定，并已获得相应的审批或核准。 （二）租赁物权属清晰无瑕疵。 （三）在叙做租赁保理业务时，未在租赁物上为任何第三人设定抵质押或其他优先受偿权，不存在第三人主张权利或其他法律纠纷的情形。 （四）租赁物应为承租人日常经营所需的设备、资产等，包括机械设备、交通工具等，具体要求如下： 1．国际、国内知名品牌或市场认可度较高。 2．市场价值相对稳定，残值较高。 3．二手市场较为活跃，易于变现。 （五）租赁物价值是确定租赁保理融资金额的基础，应根据出租人购买租赁物时取得的税务发票金额（扣减计提折旧（如有））；或叙做租赁保理业务时经我行认可的第三方专业机构评估价值，核定融资金额上限（如两者同时存在，采用就低原则）。 对于价值较高的租赁物，原则上应通过经我行认可的第三方专业机构进行评估。具体确定价值时，应按经我行认可的第三方专业评估价值及购买租赁物时取得的税务发票金额（扣减计提折旧（如有）），采用就低原则确定。 第三方专业机构的管理遵照我行《银行外聘评估机构管理办法（2008年版）》及总行其他相关规定执行。 （六）出租人应将租赁物抵押我行（经营租赁除外）。 （七）针对租赁物的投保，保险项下权益应转让我行。 无追索权租赁保理项下，对于价值较高、租赁期限较长的租赁物，应对租赁物投保，并将保险项下权益转让我行。 第八条　出租人 （一）根据审批机构不同，租赁公司由银监会或商务部分别批准设立。 其中，金融租赁公司应满足以下条件：公司的设立和运营符合《金融租赁公司管理办法》（中国银行业监督管理委员会令2007年第1号）规定，包括但不限于最低注册资本为1亿元人民币或等值的自由兑换货币，注册资本为实缴货币资本；资本净额不得低于风险加权资产的8％等。 商务系租赁公司应满足以下条件：内资租赁公司的设立和运营符合《商务部、国家税务总局关于从事融资租赁业务有关问题的通知》（商建发[2004]第560号）等监管规定，包括但不限于最低注册资本为4000万元人民币、风险资产（含担保余额）不得超过资本总额的10倍等。外资租赁公司的设立和运营符合《外商投资租赁业管理办法》（商务部令2005年第5号）规定，包括但不限于外商投资融资租赁公司的最低注册资本应达到1000万美元或等值的自由兑换货币、风险资产不得超过净资产总额的10倍等。 （二）出租人对租赁物拥有完整、合法、有效的所有权，可提供相对应的销售合同、发票或权属证明等足以确定权属关系的单据或文件。 （三）对