财务报销管理标准(定).docxVIP

DZSW/GB/CW/001/A00  PAGE \* MERGEFORMAT 6/5 无锡大周生物工程有限公司 财务报销管理标准 DZSW/GB/CW/001/A00起草人： 日期： 审核人： 日期： 批准： 日期： 执行日期：2014年8月1日 起草部门：财务部版本/修订编码 A/00报： 发： 存：目的：为了保证公司费用支出的合理性、经济性和有效性，特制订本标准。 范围：本标准适用于无锡大周生物工程有限公司各部门、中心及所属子公司费用及预算管理。 职责： 财务部：负责费用报销标准的编制。 各部门、中心及所属子公司：负责执行本文件。 内容： 1 交通费 1.1 乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上夜间超过6小时，或连续乘车时间超过12小时，可购同席卧铺票。所有人员出差乘火车，只准购硬卧车票，不??购软卧、软座，一等座，超支部分自理。符合本条规定，而不买卧铺票的，按本人实际乘坐硬席票价差价的80%计发个人补助。 1.2 如工作需要，公司部门经理及以上人员，出差距离（以火车里程计）在1500公里以上的、机票价格在原价的六折以下的可乘坐飞机，不符合此条件的，按第1.3条执行。 1.3 公司其他人员一般情况下不得乘坐飞机出差，如遇紧急情况必须乘坐飞机时，须有财务总监审批，未审批的按购买普通火车票价格报销，超标准部分自理。 1.4 市内交通补助实行包干办法，按出差的自然（日历）天数，每天补助50元，享受交通补贴人员，不再享受市内交通补助。 1.4.1 出差人员到特殊地区（深圳、珠海、汕头、厦门、广州、海口、上海、杭州）出差交通补助按上述标准上调一倍。 1.4.2 自带交通工具（汽车）出差，不予发放交通补助费。 1.5 交通补贴 享受交通补贴的人员不得因私使用公司公务车辆，特殊情况下公务车辆私用的，须按不低于出租车费用标准由交通补贴中扣除。 2 住宿费 2.1 各部室人员到外地（不含无锡）出差，可以在快捷酒店住宿，住宿费用在250元/日以内实报实销，超出标准的不予报销。 2.2 出差到特殊地区(深圳、珠海、汕头、厦门、广州、海口、上海、杭州),住宿费用在350元/日以内实报实销，超出标准的不予报销。 2.3 同各级领导出差，在特殊情况下为便于工作，经财务总监审批，可按相应职级人员住宿费标准予以报销。 3 生活补助 3.1 出差人员的生活补助实行包干办法，按出差的自然（日历）天数，生活补助费每人每天补助50元,出差到无锡的不执行本标准。 3.2 出差人员到特殊地区（深圳、珠海、厦门、汕头、广州、海口、上海、杭州）出差，生活补助每人每天补助60元。 3.3 出差到无锡的，每人每天补助午餐补贴15元。 4 通讯费 4.1 公司个人通讯费标准实行年度总额控制，分月报销，根据时间进度使用费用限额，不得提前报销下一月度通讯费用额度。通讯费实行年度考核，年度费用标准的节余不转入下一年度。 4.2 享受通讯费用人员不得关机，移动电话不在网络服务区时，要转移到附近的固定电话上，以便随时取得联系，保证指挥系统的通畅、高效。如特殊原因关机，一次扣减责任人50元，造成工作延误，产生严重后果的，除扣减责任人当月移动通讯补贴标准外，视情节加重处罚力度。 5 预算审批流程 5.1 每月25日前，各生产区、部门将下月预算报至财务部，财务部汇总后提交总裁审批，月末总裁批准后下发执行。 5.2 费用报销前，须经财务部预算审核。 6 预算内费用审批流程 6.1 无锡大周无锡生产区工程类费用审批流程： 经办人 生产总监(赵士双) 生产副总裁（刘占一） 财务总监（俞宏）（月末汇总） 总裁（郭玉民） 6.2 研发中心费用审批流程： 经办人 研发副总裁（李明刚） 财务总监（俞宏）（月末汇总） 总裁（郭玉民） 6.3 无锡大周北京生产区费用审批流程： 经办人 生产副总裁（刘占一） 财务总监（俞宏）（月末汇总） 总裁 （郭玉民） 6.4 大周医药费用审批流程： 6.4.1 工程类费用审批流程： 经办人 生产总监（赵士双） 生产副总裁（刘占一） 财务总监（俞宏）（月末汇总） 总裁（郭玉民） 6.4.2 证照类费用审批流程： 经办人 公司副总经理（夏玉萍） 财务总监（俞宏）（月末汇总）