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企业内部控制规范体系及配套指引 篇一：企业内部控制基本规范及配套指引word版 企业内部控制基本规范及配套指引 目录 企业内部控制基本规范 ...................................................................................................... 4 第一章 总 则 .......................................................................................................... 4 第二章 内部环境 ...................................................................................................... 5 第三章 风险评估 ...................................................................................................... 6 第四章 控制活动 ...................................................................................................... 7 第五章 信息与沟通 ................................................................................................... 8 第六章 内部监督 ...................................................................................................... 8 第七章 附则 ............................................................................................................. 9 企业内部控制应用指引 ...................................................................................................... 9 企业内部控制应用指引第1号——组织架构 ....................................................................... 9 第一章 总则 ............................................................................................................... 9 第二章 组织架构的设计 ............................................................................................ 9 第三章 组织架构的运行 .......................................................................................... 10 企业内部控制应用指引第2号——发展战略 ..................................................................... 11 第一章 总则 ............................................................................................................. 11 第二章 发展战略的制定 .......................................................................................... 11 第三章 发展战略的实施 .......................................................................................... 11 企业内部控制应用指引第3号——人力资源 .......