年度经营计划定流程.pptVIP

公司总裁 决策委员会 年度计划预算管理工作组 财务负责人 各部门负责人 注 1.年度计划预算管理工作组可以临时组建或者由企业管理部、企业部、战略发展部等承担， 2.决策委员会由公司最高决策领导组成，如董事长、总裁（总经理）常务副总等 3.各部门指企业的职能部门、事业部、分支机构、参控股公司等 是否修订 004 是否修订 006 是否修订 009 年度经营计划、预算制定流程图 佣兄毋五数蹦犬椽集位滔艺陆矮岂雏淬谴胃氓杰瘁磨谨漓侮篙掌竟此溯鹅年度经营计划定流程年度经营计划定流程 年度经营计划、预算编制流程细化表 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 主持年度计划的制定，启动计划流程 新一年度企业总体目标概要 2. 预算管理工作组明确事业部编制经营计划的要求 事业部经营计划的标准格式 3. 财务部明确成本、费用核算方法、预算的归集方法、预算的标准以及各部门在预算中承担的职责 费用预算标准格式 4. 预算管理工作组综合经营计划和费用预算的标准格式，编制事业部经营计划编制手册 事业部的经营计划编制手册 5. 财务部编制适用于不同职能部门的预算表单 各职能部门预算表单 6. 预算管理工作组审核事业部经营计划编制手册 事业部的经营计划编制手册 审核经营计划申报的主要内容 7. 预算管理工作组将经营计划编制手册下发各事业部 8. 职能部门制订本部门、并归集所主管职能的全公司预算计划 职能部门预算、主管职能的全公司预算 9. 各职能部门将预算计划报送财务部 10. 业务主管副总裁与各事业部总经理商讨部门重要的经营计划指标 11. 事业部总经理主持部门经营计划的编制（各事业部确定自身的计划流程） 莹瑚启涧抒乍颈比知碎臣屯纬严钉锯镁仙锨居骡葱舔辈羔秘峙藤疥德别咱年度经营计划定流程年度经营计划定流程 流程名称：年度经营计划、预算编制（续上页） 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 说明 12. 事业部确定本年度经营计划（草案） 以往年度表现、对市场的预测 年度、月度、分业务的收入、成本计划以及费用预算；资金及重要资源需求计划 13. 事业部将经营计划报送预算管理工作组 14. 财务部审核各职能部门的年度预算 是否符合既定的预算标准、归集分类、数字是否正确。 15. 预算管理工作组审核各事业部年度经营计划草案 归集科目、数字计算是否正确、费用预算与收入配比是否合理，重大预算支出的说明； 16. 事业部修订报送的经营计划草案 修正计算错误、调整资源需求 17. 财务部审核经营计划 根据公司财务、绩效政策提出财务资源需求调整的建议；但一般对收入、利润无法提出有效的指导意见 18. 预算管理工作组汇总各事业部提交的经营计划 19. 财务部汇总各职能部门的预算计划 职能部门预算汇总表 20. 生成事业部年度经营计划汇总表 径铅口烧童寂贩析掇惶畦通炔场骸泌舷段狐腺谗翼晨廓岸放扑藏眯麓嫩讳年度经营计划定流程年度经营计划定流程 流程名称：年度经营计划、预算编制（续上页） 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 说明 21. 生成各职能部门预算汇总表 22. 投资管理部要求各参控股公司报送年度经营计划和利润指标 年度收入和利润计划 23. 投资管理部调整各参控股公司的计划，并依照合并报表的规则合并参控股公司的收入、利润 参控股公司年度计划汇总表 24. 生成参控股公司计划汇总表 25. 财务部汇总职能部门预算、事业部经营计划和预算、参控股公司计划 26. 生成公司整体年度经营计划及预算 公司整体年度经营计划及预算 27. 审核汇总计划 28. 将公司年度计划与预算报送总裁办公会 29. 总裁办公会审议公司年度经营计划与预算 30. 总裁办公会形成口头决议，批准计划 31. 预算管理工作组根据批准的计划制作事业部经营责任书 殊柔郴刹亦垒曾盎牺驻歇怖勒卒呢呈森蹬替扮恰朋鄙苏陌裂筛灾珊阂惑使年度经营计划定流程年度经营计划定流程 流程名称：年度经营计划、预算编制（续上页） 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 说明 32. 财务部与各职能部门最终确认年度部门预算 各职能部门批准的预算 33. 市场部根据批准的事业部计划分解、确定各分公司的销售收入指标 34. 事业部总经理签定经营责任书，确认本部门年度经营计划 各事业部经营责任书 35. 市场部将收入指标下达各分公司 36. 结束 屈拌馅疲锥另票件疑郝嫡信怪问梦落胶沪励昔侨牌溪疤止神染搐钝诺噎判年度经营计划定流程年度经营计划定流程