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第三部分会计岗位实践答案第一章出纳岗位职业技能实训出纳岗位主要业务流程(一)、出纳岗位整体工作流程图（二）现金收付（三）银行存款收付技能训练答案：任务一现金收付业务1、1日，签发现金支票，出纳从银行存款账户中提取现金5000元备用。工作流程：出纳领用、填写现金支票并加盖预留印签到银行办理取现金业务，保管现金出纳传递票据，会计填制记账凭证出纳登记现金日记账、银行存款日记账表1-1中国工商银行现金支票(黔) Ⅹ国工商银行出票日期(大写) 贰零壹肆年壹拾贰月零壹日付款行名称：黄果树支行现金支票存根(黔) 收款人：安顺市黄果树新创公司票人账号：583-803366本支票支付期限十天Ⅹ民币伍仟元整(大写)亿千百十万千百十元角分￥500000用途备用金上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账附加信息出票日期2014年12月1日收款人：安顺市黄果树新创公司金额：￥5000用途：备用金会计单位主管2、1日，销售科职工王峰赴贵阳开商品展销会，经批准向财务科借差旅费1000元.表2-1工作流程：销售科王锋填借款单，经财务部领导和公司领导签字同意出纳审核借款单，出纳转递票据，会计填制记账凭证出纳支付现金，登记现金日记账表2-1借款单2014年12月1日部门销售科借款事由参加商品展销会借款金额金额（大写）壹仟元整￥1000.00批准金额金额（大写）壹仟元整￥1000.00领导签字王天一财务主管签字赵红艳借款人签字王峰3、1日，出纳员将当天的销售款10000元现金存入银行。（填制银行现金交款单）工作流程：出纳填写现金交款单，清点现金到银行办理存现金业务，银行收讫出纳转递票据，会计填制记账凭证出纳登记现金日记账、银行存款日记账表3-1中国工商银行现金交款单2014年12月1日交款单位全称安顺市黄果树新创公司款项来源销售款账号583-803366开户银行工商银行安顺黄果树支行人民币（大写）壹万元整亿千百十万千百十元角分￥1000000科目（贷）对方科目（借）纱、现金收讫员：收款员：复核：4、2日，销售科职工王峰回来报销差旅费800元，退回现金200元，由出纳开出收据一张。工作流程：审核销售科王锋报销差旅费单据，收退款开据收款收据，出纳转递票据会计填制记账凭证出纳收退回差旅现金，登记现金日记账表4-1统一收款收据2014年12月1日交款单位或交款人：王峰收款方式：现金事由退回差旅费金额(人民币大写): 贰佰元整￥200.00备注：收款人：陈婷收款单位（盖章）表4-2差旅费报销单部门：销售部2014年12月2日姓名王峰出差事由商品会自2014年11月29日共4天至2014年12月2日附起讫时间及地点车船票夜间乘车补助费出差补费住宿费其他单月日起月日讫类别金额时间标准金额日数标准金额金额摘要金额据122安顺122贵阳客车35　　　　4　50　200　500公交　30125贵阳125安顺客车35　　　　　共小计　70　　　200500　30合计金额（大写）：捌佰元整备注：预借1000核销800退200单位领导：王天一财务主管：赵红艳审核：李梅填报人：王峰5、2日，购买笔记本、钢笔等办公用品。工作流程：出纳审核费用单据，出纳转递票据会计填制记账凭证出纳支付现金，登记现金日记账表5-1贵州省商品销售统一发票客户名称及地址：安顺市黄果树新创公司2014年12月2日填制品名规格单位数量单价金额第二联发票万千百十元角分笔记本本206.0012000钢笔支1014.8014800合计￥26800合计金额（大写）贰佰陆拾捌元整填票人：张琪收款人：王家单位名称（盖章）表5-2办公用品领用表领用部门领用数量金额笔记本钢笔加工车间1060厂部管理部1010208合2日，报销销售部门招待费工作流程：出纳审核费用单据，出纳转递票据会计填制记账凭证出纳支付现金，登记现金日记账表6-1贵州省饮食（娱乐）业定额专用发票发票联NO：00988客户名称：安顺市黄果树新创公司人民币100元收款单位：盖章有效：开票人：王大收款人：张力2014年12月20日任务二银行存款收付业务1、4日，开出转账支票8000元，向红星工厂预付材料款。（填制转账支票）工作流程：出纳审核审批的付款请示出纳根据付款请示，领用转账支票并填写、盖章出纳要求收款人在存根联签字，出纳交付支票，并传递存根联会计填制记账凭证出纳登记银行存款日记账表1-1中国工商银行转账支票(黔) No.国工商银行出票日期(大写) 贰零壹肆年壹拾贰月零肆日付款行名称：黄果树支行转账支票存根(黔) 收款人：红星工厂票人账号：583-803366本支票支付期限十天Ⅹ民币捌仟元整(大写)亿千百十万千百十元角分￥80