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第一讲 集成账务管理系统 一、常用菜单项目及考点 基本设置： 会计科目设置：设置会计科目（★★★） 辅助核算设置（单位、个人、部门等）：单位往来设置（★★），个人核算设置（★★），部门 核算设置（★★） 外币设置（★） 其他设置（常用摘要设置）：常用摘要设置（★★） 期初余额录入：录入科目期初余额（★★），科目余额试算平衡（★★） 日常账务： 填制记账凭证：填制记账凭证（★★★） 凭证审核：凭证审核（★★★） 凭证记账（★★） 账簿查询： 会计科目余额表、总分类账、现金日记账、银行日记账、三栏式明细账。（★★★） 系统管理： 操作员管理（★★） 财务分工：设置操作员权限（★★★） 更换操作员（★★★） 二、考点讲解 （一）基础设置 主要操作有：（1）设置操作员及权限。 （2）设置会计科目。 （3）设置各辅助核算项目。 （4）设置外币币种及汇率。 （5）录入科目期初余额和科目余额试算平衡。 （6）其他设置。 1 1 （11）设置操作员及权限（★★★） 1 1 例11：给操作员“童会计”，增加“记账凭证审核”权限 2 2 例22：给“陆出纳”增加“日记账查询“权限。 3 3 例33：通过Admin 新增操作员“李军”，增加“记账凭证审核”权限 2 2 （22）设置会计科目（★★★） 4 4 例44：增加一个会计科目，科目编码为“100208”，科目名称为“工行西湖支行”，需记银行日记账， 无辅助核算类型，无外币，无数量单位。 5 5 例55：增加一个会计科目，科目编码为“113106”，科目名称为“办公用品应收款”需设单位往 来辅助核算，无日记帐，无外币，无数量单位。 3 3 （33）设置各辅助核算项目 辅助核算项目包括：①单位往来设置 ②个人核算设置 ③部门核算设置 ④项目核算设置 ⑤现金流量设置 1 单位往来设置（★★） 6 6 例66：新增一个往来单位，单位编码为“997”，单位名称为“杭州天顿科技有限公司”，助记码 为“HZTD” ② 个人核算设置（★★） 7 7 例77：增加一个软件开发部的员工“魏金灵” 8 8 例88：把用户服务中心员工“林晓君”调去网络工程部 ③ 部门核算设置（★★） 9 9 例99：新增一个一级部门，部门编码为“96”，部门名称为“硬件服务部” ④ 项目核算设置 10 10 例1100：新增一个一级项目，项目编码为“005”，项目名称为“投资性房地产”。在此项目下再 新增两个子项目,项目名称分别为“蚌埠投资性房地产”、“合肥投资性房地产”。 ⑤ 现金流量设置 11 11 例1111：新增一个一级现金流量项目，项目名称为“国内各地灾区捐赠支出”。 4 4 （44）设置外币币种及汇率 12 12 例1122：增加一个币种，币种名称“日元”，外币助记码“§”。 13 13 例1133：增加与美元的外汇汇率,汇率值为：6.8 5 5 （55）其他设置 其他设置包括：①常用摘要设置 ②常用凭证定义 ③结算方式设置 ④凭证类型设置 1 常用摘要设置（★★★） 14 14 例1144：新增凭证常用摘要，内容为“收软件销售款”，助记码为“RJK”，会计科目为“主营业务收 入/业务收入” 2 结算方式设置 15 15 例1155：新增一个转账方式，名称“银行转账”，助记码和备注均无。 3 凭证类型设置 16 16 例1166：新增一个凭证凭证类型,类型