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国企混改背景下员工持股法律激励 　　摘要：国企混合制改革过程中推进员工持股，有利于转变政府职能，实现国有资产保值增值，增加企业经营活力；通过法律途径激励国企员工参与持股，必须建立灵活的持股退出机制，提供必要的政策优惠和充分保护持股员工的合法权益 关键词：员工持股法律激励混合所有制改革国有企业 一、引言 《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》指出，要“积极发展混合所有制经济”、“允许混合所有制经济实行企业员工持股，形成资本所有者和劳动者利益共同体”。《中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见》再次提出，要“探索实行混合所有制企业员工持股”。2016年的政府工作报告也提出要“大力推进国有企业改革，推进股权多元化改革，开展落实企业董事会职权、市场化选聘经营者、职业经理人制度、混合所有制、员工持股等试点。”当前，“混合所有制经济”改革正在积极进行当中，在此背景下从法律角度对国企员工持股激励问题进行探讨，将对推进我国国企混合所有制改革顺利进行具有积极地意义 二、推进职工持股对国企混合制改革的意义 （一）有利于转变政府职能，实现国有资产保值增值 通过职工持股的混合所有制改革，国有企业的所有者性质从单纯的国有变为国家和其它股东共同，政府和国有企业之间从以前的上下级行政关系，转变为宏观调控者和微观经营者的关系，政府不再插手企业具体的经营管理，转而扮演一个为市场服务并对宏观经济进行调控的角色。脱离了政府行政下属机构的企业，则成为一个完全意义上的自主经营、自负盈亏市场主体。与此同时，职工持有股份后与企业之间的关系更加紧密，为了充分维护自身的股东权利，他们不仅有动力参与监督企业内部的经营行为，还有权利监督和纠正政府对企业的不当干预行为，很大程度上可以避免以往国有企业经营者在经营管理上出现的弊端，实现国有资产效用最大化，最大限度地实现国有资产保值增值 （二）理顺企业内部关系，增加企业经营活力 一是有利于化解企业所有者、经营者、劳动者之间的矛盾，进一步理顺三者之间的关系。国企职工通过持有股份，其身份由以往单纯的劳动者变为企业的所有者和劳动者，角色和身份发生了变化，将大大提高他们对企业严格管理的认同感，弱化或消除了以往管理者与被管理者之间的对立关系，通过共同的利益把企业职工、经营者和国家三者更加紧密的联系到了一起。二是有利于完善和优化企业法人治理结构，更大程度上克服企业短期行为。职工是企业的核心和主体，他们直接参与企业的生产经营，对企业存在的的优势和不足把握得更加清楚。职工持股后成为企业的股东，可以在董事会、监事会发挥职工股东的参与和监督作用，这种基于企业职工参与的法人治理结构，对提高企业的决策质量和决策效率具有明显的积极作用 三、国企员工参与持股的法律激励途径 （一）建立灵活的持股退出机制 员工持股能进能退自由流动，是鼓励员工持股的基本原则。对于国企员工来说，进退自由的持股制度所具有的吸引力要远远大于只进不退或进易退难的持股制度。从提高生产经营效率的角度分析也可以看出，那种固化劳动者身份和出资者身份的做法，只能降低而不是提高企业的经营效率。一系列经济事实证明，劳动者与生产资料之间的经济关系如果过于紧密甚至固化，所带来的结果必然是工作岗位与企业之间经济关系的过度固化。而工作岗位与企业间建立的经济关系一旦固化，其结果不仅会阻碍技术的进步，而且也有违于市场经济的内在规律。从整个20世纪管理学理论的发展来看，企业管理理论虽然不断创新，但始终遵循着一个要素之间不断优化重组，以提高管理效率和经济效益的思想。从这个意义上说，如果要达到让员工参股以激励其工作迸发积极性和主动性的话，就必须保证员工股具有进退自由的权利，能够按照职工意愿进行处置 按照公司法的规定股东持有的股份只能转让不能退股，但笔者认为，这一规定只对自然人直接持股具有约束力，而对持股会和外部转持股份的自由退出并不产生约束。其原因在于，公司法限制股东退股的目的在于满足公司资本维持的需要，因此法律限制退股的股东身份应该是对于公司而言的直接形式的股东。至于持股会和外部转持股股东，因其均为内部成员，发生在他们之?g的股权变动并不会引致公司资本的变化，因此，公司法并不对他们之间股权的变化予以限制。也就是说，公司内部成员间股权变化只要不致引发其对公司所持股份数量的减少，则员工退股行为就可以接受。近年来一些地方的股权转让试点具有积极的启示意义。以深圳市为例，该市在国企改革职工持股试点过程中建立了备用金制度，该项备用金是一种规定了特定用途的专项周转资金，其功能一是用于在股改过程中购买内部员工预留股份；二是当员工出售个人所持股份时用于回购这部分股份。备用金的来源既有持股会从外部会融入的资金，也有企业新增员工交纳的股份认购金，另有一部分是内部员工预留