关于我国商业银行的信用风险及管理研究.pdfVIP

建议；第四部分在前三部分从理论到实际的研究基础上，基于微观层 面，进一步从实务的角度，阐述了商业银行信用风险管理的程序和内 容，增强了我国商业银行信用风险管理的可操作性。 第一部分首先根据对金融风险的阐述引出了信用风险的定义。商 业银行信用风险，是指商业银行在经营过程中，由于经济活动中的种 种不可测或不确定因素的影响，商业银行可能在未来面临交易对象不 履行或不完全履行合同，使商业银行的实际收益与预期收益目标发生 背离，从而导致资金损失或收益下降的一种可能性或不确定性。其次 对商业银行信用风险产生的条件做了介绍，即：前提条件：经济活动 的主体分工多元化：必要条件：经济活动不确定性因素的存在；充分 条件：经济活动中实际目标与预期目标的背离。然后详细阐述了商业 银行信用风险的客观性、不确定性、相关性及可控性四个特征。最后 对商业银行信用风险的效应机制作了分析，具体陈述了其激励、约束、 创新及效率四个方面的机制。 第二部分主要对我国商业银行信用风险的概况及成因进行分析 和探讨。先对我国商业银行信用风险的概况作了介绍，从论文分析来 看，当前，我国商业银行的不良贷款所占比例以及绝对数量都已经到 了非常严重的境地。虽然国家通过各种措施和手段处置了商业银行的 不少不良贷款，但是客观的来说，不良贷款存量依旧较大，增量较快， 不良贷款比例仍然处在较高的水平上，信用高风险始终显露。其次， 针对我国商业银行信用风险的上述现实状况，分内外两个方面，全面 分析了我国商业银行信用风险产生的深层次原因。从外部原因看，本 文认为主要包括：银行体制上，中央银行的独立性偏弱，商业银行金 融产权关系不明晰；各级政府对商业银行的不适当干预；我国财政体 制不合理；我国企业体制不健全；社会信用基础薄弱、信用制度缺失。 从内部原因看，则主要有：银行自身制度性缺陷；银行风险意识淡薄： 银行信贷人员素质不高等方面。 第三部分针对商业银行信用风险产生的原因，从改善外部环境和 提高银行自身能力两方面对我国商业银行信用风险的防范提出了一 系列的政策建议。先是提出应优化商业银行信用风险防范的外部环 境。本文认为商业银行信用风险的防范和管理是一项复杂的系统工 程，不是商业银行自身所能单独应付的。因此，必须要求社会各部门 相互配合，协同变革，营造起良好的外部环境。这其中包括应积极推 进制度改革，消除信用风险产生的体制根源；加强金融监管和建立存 款保险制度以及改善社会信用环境、建立全社会的信用保障体系等。 其次，在为控制银行信用风险构造起良好外部环境的基础上，提出要 着实提高商业银行防范信用风险的自身能力。作为信用风险承担的主 体，商业银行必须从各方面提高自身防范信用风险的能力，为防范信 用风险构筑起一道微观屏障。这主要包括建立健全银行信用风险的内 部管理控制制度以及提高银行信贷管理人员的综合素质等。这样，才 能最大程度的防范和解决商业银行所面临的信用风险。 文章的第四部分在前三部分从理论到实际的研究基础上，基于 微观层面，进一步从实务的角度，阐述了商业银行信用风险管理的程 序和内容。商业信用风险管理是一项综合性、系列化的工作，它贯穿 于贷前目标市场的定位及信用分析、贷时审查控制、贷后监控管理， 直至贷款安全收回的整个贷款过程中。本部分第一节就贷前防范—— 目标市场的确立及借款人信用评估的内容作了详细介绍。目标市场的 确立先是对目标市场的重要性及目标市场概念作了说明，然后详细给 出了指定目标市场规划的步骤及内容。借款人信用风险分析评估是信 用风险管理的极为重要的一道程序，因为它要为贷款审批提供决策依 据。在借款人信用风险分析中，先是介绍了常见的借款人信用风险分 应着重关注的企业主管人、借款用途、还款财源、债权保障、借款人 前景等因素。然后在前面分析的基础上详细介绍了对借款人进行信用 风险评估时的财务分析的内容和方法。本部分第二节就贷中控制—— 审批的方式及内容作了详细介绍。这节内容首先是对贷款审批的两种 方式——逐级审批和专门的信贷委员会审批作了介绍，并比较了各自 的优劣，然后在此基础上重点论述了贷款审批所涉及的内容，即借款 人应提交的资料、借款人资格的审查、贷款用途及效益的审查、还本 付息安排及还款保障的审查以及其他审查等。本部分第三节就贷后管 理——贷款检查及问题贷款的处理作了论述。贷款管理是信用风险控 制管理的重要环节。任何一笔贷款发放以后，都应当进行认真的监督 管理，以确保贷款安全使用并按期归还。这节先是对信贷员和贷款审 查部或信贷风险管理部、审计部门各自应监督检查的事项和内容