内部风险控制自我评价.docxVIP

中国水利水电第四工程局有限公司大英县祥凤寨水库枢纽工程项目部内部风险控制自我评价批准： 审核： 编制：编制单位：水电四局第六分局大英项目部 编制日期：二〇一五年十一月二十八日大英项目部内部控制自我评价正所谓“风险无处不在，风险无孔不入、风险可以管控、风险发生损失惨重”，因此大英项目部接到分局通知后，积极开展了内部风险控制自我评价，并形成如下结果。一、工程概况大英县祥凤寨水库枢纽工程主要为非溢流重力坝段、拦河闸坝溢流段、放水洞、上游护坡及下游堤防、管理房等工程，以及为完成上述永久主体工程相应的施工临时工程。开工日期为2015年7月1日，计划竣工日期为2017年4月30日，总工期660天(22个月)。二、评价组织机构为确保评价工作的有序进行，大英项目部成立了以项目经理为组长，副经理、总工程师、安全总监、总经济师为副组长，各职能部门主任为成员的风险评价专项工作小组，负责相应职责范围内的风险评价工作；形成从项目部决策层—管理层—执行层都有专人负责，由经营办具体牵头的风险平阿基组织系统。 三、存在风险经过经营办的意见征集、资料汇总，大英项目部存在风险包括政治风险、自然风险、经济风险、技术风险、项目管理风险、施工安全风险、外部协作风险等。（一）政治风险主要为因政局不稳、种族冲突、战争及当地政策性变化等而引起的风险。（二）自然风险主要为暴风雨、洪涝灾害、泥石流、雷击等异常气候而引起的风险。（三）经济风险主要包括1、国家宏观经济政策变化、金融市场利率变动、工程计价方法调整、上级管理单位收费标准变化等；2、业主资金不足、或拖延支付、外协队伍自筹资金不到位等；3、劳动力、材料、设备市场等生产要素价格变化；4、工程量计算失误、项目遗漏、中标综合单价严重背离市场，导致低成本结算、高成本支出。（四）技术风险主要包括1、地质资料不完整或与现场实际不吻合；2、水文气象条件估计不足；3、套用技术规范不合理以及采用特殊工艺对其验收标准、规范不明确；4、设计图纸不完善、专业配合不协调、设计变更不及时；5、现场技术交底及协调处理滞后；6、材料设备供应不及时或发生质量问题；7、施工准备和施工组织设计方案存在不足；8、项目建设的复杂性和超规模。（五）项目管理风险主要包括1、暂列金报价资料不充分，盲目性大；2、合同内容存在缺陷、显失公平；3、合同管理体系不健全；4、项目内部管理不到位；5、对分包商的有效管控、约束能力。（六） 施工安全风险主要为围堰垮塌及施工过程中造成的施工场地内或邻近地区的第三者伤亡和财产损失。（七）外部协作风险主要为与业主的合作关系及业主的管理能力、工作效率，分包商管理水平及抵御风险能力等。四、风险评价及处置方法项目部风险评价的主要内容包括四点，一是判断每一风险因素最终转化为致损事故的概率和损失分布；二是估计单一工程风险可能造成的损失程度；三是分析多种工程风险可能造成的损失总和以及发生风险事故的概率；四是估计总的风险管理系统中所有风险单位的损失期望值和标准差。并形成如下结果：风险程度及处置方法序号风险名称发生概率损失分布损失程度处置方法1政治风险5%偶发损失较大，且不可控制。风险转移2自然风险5%偶发损失较大，且不可控制。风险转移3经济风险20%较多损失一般，且不可控制。风险自留、风险回避4技术风险40%常见损失一般，且可部分控制。风险自留、风险利用5项目管理风险20%较多损失较小，且可控制。风险回避、风险自留6施工安全风险5%偶发损失较大，且可部分控制。风险转移7外部协作风险5%偶发损失较小，且可控制。风险自留、风险利用其中风险自留是指对于潜在损失较小且项目部能承受范围内，自行承担遇到风险事件所导致损失的行为。风险转移是指采用工程保险、工程分包等措施将自身应承担的风险转给他方，以实现降低风险的目的。风险回避是指通过回避风险因素，从而回避风险可能产生的潜在损失或不确定性。风险利用是指把风险转化为机遇，利用风险来盈利。五、针对几个重要问题的评价及应对措施（一）回避营改增风险据了解，建筑行业营业税改增值税预计在2015年年底或2016年执行，增值税是价外税，“营改增”后，建筑业营业收入也有了不小的变化，因为要交纳的11%增值税销项税额应该从原先的营业税收入中减下来，结果就是下降了收入，这种现象的原因是计算口径不同。但本质原因是进项发票无法全部取得，能用来抵扣的进项税少，然后税负和现金流出反而增加，最终导致利润总额降低。对于该项风险，项目部一是加强政策和法律学习，按照集团和公司指导意见做好税费策划，积极与发包人沟通税费事宜，加强增值税发票管理；二是及时办理结算和开据专用增值税进项税发票，尽可能取得销项税增值税专用发票；三是到税务机关办理认证。（二）利用变更风险目前工程虽然于2015年7月1日，由监理部下达了开工令，但是