万科物业体系综合核算概述.pptxVIP

;;一、概述;;;;;;;;;;四、总结;，往来科目用公司级（GS） 主营业务成本科目辅助类型一般包括：人工费用、行政费用、 维修及物料消耗、外包费用、能源消耗、财产费用、营销推广费、 间接费用、其他费用 WY011（主营业务类型）：一般为安全服务、保洁服 务、绿化服务、公共设施、客服服务、综合服务 预收款收入结转：通过《月收费汇总表》查阅本月预收冲抵进行相应账务处理。;;;;;公共场地出租—各项目比例见下表：;收公共场地出租费-95%——6001.01.02.03.02 公共场地服务收入——辅助账-XM项目 收公共场地出租费-5%——2241.31.04 公共场地出租——辅助账-GS.项目 电瓶车充值费用——6401.05.02 电费——辅助账-XM项目 邮包所得佣金或返点——6001.02.03.02.06 邮包服务收入——辅助账-GS.项目 代员工食堂收费——1221.03.01 食堂——辅助账-GS.项目 代收电费——2241.51.01.02 代业主缴纳??费——辅助账-GS.项目 代收水费——2241.51.01.01 代业主缴纳水费——辅助账-GS.项目 装修保证金——2241.11.04 履约保证金——辅助账-GS.项目 其他保证金——2241.11.99 其他保证金——辅助账-GS.项目 租售诚意金（租售诚意金转房屋转让佣金、房屋转让佣金、车位转让佣金）——224