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2017-06-15 发布于河南
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会计单项模拟习

;会计单项模拟实习;6、保管有关印章、空白收据和空白支票 7、遵守银行结算纪律;二、实习目标;三、实习指导;2、填制收付款凭证 ①.注意：有的企业出纳岗位是不负责填制收付款凭证的。 ②.出纳在支付本企业人员报销时 , 要审核是否有费用的报销按审批权限应有审批者的签名。 ③.现金与银行存款之间的划转业务只填制付款凭证。;三、实习;3、记帐 ①.给填制完成的收付款凭证编号 ②.每日逐笔登记现金日记帐和银行存款日记帐;4、对帐 ①.每日核对现金与现金日记帐的余额。 ②.一般每月与银行核对银行存款余额。;现金日记帐;农行平原市分行第二营业部银行日记帐;其他货币资金--银行汇票日记帐;下月初从银行取回对帐单;银行对帐单; 银行存款---农行平原市分行第二营业部日记帐与银行存款对帐核对结果是？相差3500元，怎么办呢？首先要查明相差金额的原因是什么，如有多笔要一一列出来，然后编制银行存款余额调节表。 ; 银行存款余额调节表单位： 2011 年 1 月 31 日金额单位：元