业务流程61694.docVIP

四川内控细则 流程一般成本费用业务流程 　 流程编号 4.10.2 流程牵头部门 财务部 流程名称 一般成本费用业务流程 最近更新时间 2011年 月 日 协调责任人 　 流程目标 合理保证费用支出符合国家法律法规和公司相关管理制度；合理保证成本费用支出经过适当授权和审批，保证费用支出的计划性、 合理保证及时、真实、准确和完整地对费用支出进行会计核算。合理保证成本费用的归集、分配和摊提信息在账上得以及时、真实、准确和完整地反映 流程范围 业务范围 本流程涉及的一般成本费用不包括人工成本、部门范围 系统范围 0A系统、系统 流程图及流程描述 一级流程图 2、二级流程图及流程描述一般成本费用业务流程– 流程描述 流程描述 负责部门 相关表单 4.10.2.1 费用预算的申请、下达及分解 子公司财务部/所有部门 统一成集团模板 4.10.2.2 事前审批 所有部门 　 4.10.2.2.1 对需要事前审批的费用履行事前审批手续 所有部门 事前审批表 4.10.2.2.2 对需签定合同的业务，于事前在OA系统中发起合同审批流程 所有部门 合同审批表 4.10.2.3 报销准备工作 所有部门 　 4.10.2.3.1 取得报销票据 所有部门 发票、合同 4.10.2.4 在OA系统中发起报销流程 所有部门 费用审批表 4.10.2.4.1 填写费用报销单 所有部门 费用报销单 4.10.2.4.2 纸质报销票据经部门领导\费用归口部门（如有）签字审批 所有部门 　 4.10.2.5 财务在ERP系统进行账务处理 集团/子公司财务部 会计凭证 4.10.2.6 财务档案管理 集团/子公司财务部 　 备查文件制度 四川公司预算下达文件 四川内控细则_流程 一般成本费用业务流程 第4/3页