论中国商业银行国际贸易融资业务的风险管理摘要.PDFVIP

论中国商业银行国际贸易融资业务的风险管理 陈春瑜 （中国农业银行珠海市斗门支行，广东 珠海 519100） 摘要：根据WTO协议，2006年中国金融业将全面对外开放。随着外资金融机构的涌入以及我国国际贸易的 发展，中国商业银行加强对国际贸易融资风险管理有着十分重要的意义。本文首先阐述商业银行风险管理 的相关理论，分析了中国商业银行国际贸易融资业务的现状及存在的问题，然后详细介绍了香港银行业国 际贸易融资风险管理的成功经验，最后提出了构建和完善中国商业银行国际贸易融资风险管理体系的对策 与建议。 关键词：商业银行；国际贸易融资；风险管理 中图分类号：F 文献标识码：A 近年来，我国经济快速增长，对外贸易增长强劲。2005年我国进出口贸易总额达到14221 亿美元，比上年增长23.2%。随着中国对外贸易业务的发展，企业的融资需求越来越强烈。 为了更好满足企业的需求，商业银行不断地推出新的贸易融资品种。但由于我国商业银行贸 易融资业务的发展历程不是很长，目前在国际贸易融资的风险管理方面仍面临着许多问题， 商业银行如何把握机遇、扩大国际贸易融资业务、最大限度获取融资收益和中间业务收益， 同时又要有效地防范和控制融资风险，是值得特别关注的问题。 国际贸易融资是指银行基于真实贸易背景下，围绕着国际结算的各个环节为进出口商 提供的与进出口贸易有关的中短期资金融通或信用便利。由于贸易融资期限短、收益丰厚， 能更好满足银行对资产流动性、安全性及收益性的要求，国际贸易融资业务已成为商业银行 主要的支柱性业务之一。它包括进口贸易融资业务和出口贸易融资业务。其中，进口贸易融 资业务包括：减免保证金开证、信托收据、提货担保、进口押汇、假远期信用证、海外代付 等融资业务；出口贸易融资业务包括：出口押汇、打包放款、出口票据贴现、出口信用保险 押汇、出口保理、出口商业发票融资、福费廷等融资方式。 一、新巴塞尔协议与商业银行风险管理理论 长期以来，在中国商业银行的发展中，对银行资本的约束是个空白，但在我国入世后， 我们涌入了国际金融市场，接受国际游戏规则的约束，现在一旦资本约束日益强化以后，我 们商业银行将面临一个非常严峻的挑战。目前，国际上发达国家和地区银行的资本充足率都 已高于8%，如美国平均为 11.38%，欧洲为 12.22%，澳大利亚为 10%，香港为 17.5%，新加 坡更高达 19.5%（当然，并不是资本充足率越高越好，这还应考虑一个资本效益问题）。目 前，我国商业银行资本充足率还较低，在资本约束的情况下，我们面临着巨大的资金缺口， 资本充足率这一问题对于商业银行来讲是非常严峻的。 巴塞尔委员会在总结银行风险管理经验的基础上，于2004年6月26日正式发布《统一 资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，即通常所说的 “新资本协议”（Basle Ⅱ）。 新资本协议与1988年资本协议的主要区别是：首先，更注重银行本身采用的内部模式、监 督检查和市场纪律，而不是只强调某项单一的风险措施；其次，采用更灵活的信用风险计量 方式，并有改善风险管理和公司治理的激励措施；第三，正式要求银行作出资本拨备，以抵 消潜在的操作风险；第四，新的资本充足率要求对风险的敏感度较高，改善了旧协议流于概 1 括、过于简单等不足。在最低资本要求基础上，新协议提出监管部门的监督检查和市场约束 的新规定，形成了资本监管的 “三大支柱”：第一支柱，最低资本要求，在坚持最低资本充 足率为 8%的基础上，要求风险管理要涵盖所有风险因素，包括信用风险、市场风险和操作 风险，并修订了资本充足率的计算方法：最低资本要求=（CRWA+CRMR*12.5+CROR*12.5 ） *CA ，其中，CA资本充足率，CRWA信用市场风险加权资产，CRMR市场风险，CROR 操作风险。第二支柱，监督检查，监管当局必须对商业银行的资本充足率进行监督检查， 要求银行具备相应的程序，用于评估与其风险资产相适当的总体资本水平，银行管理层对确 保银行有足够的资本抵御各类风险负有主要责任。第三支柱，市场纪律，委员会通过建立一 套披露要求以达到促进市场纪律的目的。因此，新巴塞尔协议提出的资本监管的三大支柱已 成为当前我国商业银行风险管理的重要指导和参考依据。 二、商业银行国际贸易融资业务的现状及存在的问题