01.03.13-2010成品采购、销售资金结算操作流程.docVIP

Q/SDZG 01.03.13-2010---！！！！！！----------------------------------精品文档，值得下载，可以编辑！！！-----------------------------！！！！！！----------- ---！！！！！！----------------------------------精品文档，值得下载，可以编辑！！！-----------------------------！！！！！！----------- 浙江三鼎织带集团有限公司 2010-01- 批准 2010-01-01实施 浙江三鼎织带集团有限公司企业标准 成品采购、销售资金结算操作流程 Q/SDZG 01.03.13-2010 目的 为了规范公司与供应商、客户往来帐款结算，保证供需双方利益，特制订本流程。 适用范围 适用于归属营销中心财务处的各供应商、各经销商的往来帐款结算。 内容 付款结算流程 营销中心财务部门财务副总总裁资金科采购入库 申请付款 审核入帐 审核 批准 付款 流程说明： 营销中心财务处根据仓库确认成品采购入库单、客户送货单审核入帐，定期与供应商核对,核对无误后,并要求供应商开具增值税专用发票。 往来帐款在财务处核对正确无误后,每月中旬填制付款申请单报送财务副总审核，再报总裁批准，待总裁批准后由资金部付款. 营销中心财务处根据资金部提供的有效付款凭证审核入帐，冲销供应商往来帐。 每月由营销中心财务根据从各个供应商采购的入库货物名称、数量、金额，定期通知三鼎、金鼎、苏鼎开具增值税专用发票（入库单与增值税发票及付款凭证三项必须一致）。 收款结算流程 营销仓库营销业务部客户营销帐户资金管理专员营销财务发货 催款 汇款 入账 审核 审核入账 信用审核 流程说明： 营销中心仓库办理发货,并由营销中心业务员及时进行催收货款。 各客户把货款及时汇入营销中心财务处指定银行帐户，并由资金管理专员（吴桂进，以下同）根据银行提供的有效收款回单进行确认回款金额。 营销中心财务根据资金管理专员提供的有效收款票据审核入帐，并冲销客户应收帐款往来帐。 如属于零售的货款，一律在当天（最迟第??天）交由资金客理专员，并由资金管理专员开具现金收款收据或统一存入营销中心财务处指定银行帐户，启茂财务根据资金管理专员提供有效回款凭证，审核入帐。 每月营销中心财务根据客户回款金额，同时结合客户需要以及营销中心开具增值税专用发票的有关规定，开具一定金额的增值税专用发票（开具发票金额控制在每个客户应收帐款金额之内），加点开票金额另存资金管理专员帐户，由资金管理专员收款审核后，通知启茂财务冲销加点部分私帐金额（出库单与增值税专用发票以及收款凭证三项必须一致）。 营销中心财务处对客户进行信用控制,超过信用额度的一律不再发货。具体按《应收帐款管理规定》中的信用管理执行。 其他 本流程由营销中心财务处负责解释和修订。 本流程自2007年9月10日开始实施，本次修订为第二版，删除原3.2.1.5条款，同时根据标准化要求对编号进行了调整，其它内容未做改动。 本流程自总裁批准后，于2010年01月01日起执行，同时原《成品采购、销售资金结算操作流程》（QMYG 10.01.01-2007）即时废止。 版　　次第二版批　　准　　人日期有效期限2010-01-01至2010-12-30审核部门负责人日期起草部门负责人日期起草部门营销中心财务处起　　草　　人日期