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资金管理、行政付费流程介绍 资金管理部 2009年1月8日 一.现金、银行账户管理 资金管理、行政付费流程介绍 二.资金上划、下拨流程介绍 三.费用支付流程介绍 * 现金、银行账户管理 一、现金管理参考文件： 《付款授权》和《付款授权变更说明》(06年8月版) 《支出审批授权》(2009版)中关于预付款部分 * 现金、银行账户管理 二、现金管理相关要求介绍 目前现金使用量越来越小，一般均为小额支付 使用保险柜保管现金，且放置地点安全 出纳应登记现金日记帐，并定期进行盘点 不得使用现金支付资本性支出(※) 5000元以上费用支出不得使用现金(※) * 现金、银行账户管理 二、现金管理相关要求介绍 所有预支应由充分的理由，并审批充分 预支核销的事由应该和借款事由一致(※) 应建立代理人押金台账，纪录清晰(※) * 现金、银行账户管理 三、银行账户管理参考文件 《现金流管理基本准则》 《银行存款余额调节表》 《关于加强机构账户管理的通知》 * 现金、银行账户管理 四、银行账户管理相关要求介绍 收费账户合理，开户得到应有控制 所有账户的开设和销户均事前申请并经充分审批 印鉴章及支票由不同指定人员保管 建立银行票据购置、领用登记簿 每月对所有银行账户编制余额调节表(※) * 现金、银行账户管理 四、银行账户管理相关要求介绍 不应存在60天以上的未达帐项(※) 基本户的付款纪录不存