财务报销制度及流程20141023-DYH.docx

财务报销制度及流程总则为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的实际情况，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出财务报销制度及流程等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。本制度适用公司全体员工。借支管理规定及借支流程借款管理规定出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回2个工作日内办理报销还款手续。其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。借款销账规定借款销帐时应以《借款申请单》为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。借款流程借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。审批流程：主管部门负责人审核签字→财务部复核→总经理审批。财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。日常费用报销制度及流程　日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。费用报销的一般规定报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。按规定的审批程序报批。报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门负责人审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。差旅费报销制度及流程。费用标准:职 务交通工具住宿标准伙食标准交通费用员 工动 车120元/天30元/天30元/天部门主管动 车150元/天40元/天40元/天总 经 理实报实销实报实销实报实销实报实销费用标准的补充说明：住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。报销流程出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到信息部订票。返回报销：出差人员应在回公司后两个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门负责人审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上欠款未清者不予办理新的借支。电话费报销制度及流程费用标准移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准。固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。报销流程因业务需要持有公司手机的公司员工于每月初（10日前）将发票交财务部集中办理报销手续。员工到财务部出纳处签字领款（每月15日前）。固定电话费由出纳按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。交通费报销制度及流程费用标准：员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部管理人员同意后可以乘坐出租车;市内因公公交车费应保存相应车票报销。报销流程员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部签字确认，按规定填好报销单。审批:按日常费用审批程序审批。员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。办公费、低值易耗品等报销制度及流程管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。报