财政学-复习提纲(2016年5月).doc

《财政学》复习提纲 考试题型： 单选（20分左右） 判断（10分左右） 名词解释（20分左右） 计算（税制）、几何分析与资料分析（50分左右） 第一章 绪论 1、财政学的研究范围 第二章 市场失灵与公共财政 1、市场失灵的内涵与表现 2、公共物品的含义与特征 3、基尼系数 第三章 公共财政的职能 1、马斯格雷夫提出的财政三职能 2、外部性的治理 3、垄断的治理 4、公共选择的基本假设 5、政府失灵 第四章 公共支出的理论分析 1、公共支出的分类；购买性支出与转移性支出 2、公共支出规模的测量：绝对规模与相对规模 3、公共支出增长的理论：瓦格纳法则、替代效应理论、经济发展理论、凯恩斯学派的国家干预理论的主要观点及代表人物 4、成本——效益分析法的含义 5、衡量公共支出效益的常见方法 第五章 公共支出的结构分析 1、教育支出和科学研究支出概况 2、社会保障的含义与内容；老龄化、养老金替代率与养老保险制度改革 3、财政补贴的经济效应 第六章 公共收入的规模与结构 1、公共收入规模及影响因素 2、政府收费的形式与标准；政府收费与税收的比较 3、“土地财政”分析及出路 第七章 税收原理 1、税收的含义及税收的特征 2、税收的分类：直接税与间接税；商品税、所得税和财产税；中央税与地方税 3、税收原则的发展：亚当·斯密提出的税收原则，瓦格纳提出的“四项九端”原则，当代税收公平的含义、公平标准的“能力说”与“受益说”，税收效率原则的含义 4、拉弗曲线及经济含义 5、税负转移的含义、方式；税负转嫁和供需弹性的关系 第八章 税收制度 1、税收制度的构成要素，以及税率的基本形式与计算方法 2、商品课税的特点，增值税的类型及中国增值税转型，中国现行增值税、消费税、营业税的征税范围、“营改增” 3、中国现行企业所得税与个人所得税的征税范围与税率，工资薪金所得的个人所得税计算方法 4、中国房产税改革 5、黄宗羲定律 第九章 公债 1、李嘉图等价定理 2、公债的含义 第十章 公共预算 1、公共预算的含义，公共预算的基本特征 2、中国公共预算的审批、执行和监督 第十一章 公共财政体制 1、公共财政体制的含义 2、财政职能在中央与地方政府之间的划分 3、财政体制的类型：财政联邦制 4、财权及收入范围的划分 第十二章 公共财政政策 1、财政政策的含义 2、财政政策工具 3、财政政策的功能 1