财务室各工作岗位具体要求.doc

财务各岗位具体要求 湖南外国语职业学院长沙校区财务室设出纳、收入会计、资产会计、费用总账会计等四个工作岗位，浏阳校区财务室只设出纳岗位。 出纳 主要负责现金及银行存款收付款和登记工作。主要负责会计科目中的现金银行存款，核对日记账金额与现金、银行存款会计科目金额是否一致。 1、每日登记现金、银行存款日记账，日清月结，不得拖延。这样可以防止差错，发现差错，及时查找，更正错误；也可以及时了解资金结余情况，以便合理安排资金，防止空头支票。 2、对收付款项金额进行最后程序的把关。票据是否可以报销，收付款项金额计算是否准确，手续程序是否得当，在收付款项前进行复核，为防止收付出现差错筑起一道防线。 3、及时核对银行日记账与银行对账单金额。每月5号前核对完上月银行日记账与银行对账单金额是否一致，如有差错，及时与开户银行沟通，找出原因，属未达账项的要进行调整，属差错的要更正，确保资金安全。开通了网上银行的账户，平时就要注意银行日记账与银行收付记录的核对，不要等拿到银行对账单时才核对。 4、每月16日将前半个月的现金、银行存款收付款凭证交记账会计，每月1日将上月后半个月的现金、银行存款收付款凭证交记账会计，以便记账会计对收付款凭证进行会计处理和总账会计编制会计报表，及时反映学院财务状况及经营成果。 5、上月没有安排支付款项的凭证或没有收到款项的凭证，应于下月1日与后半个月收付款项凭证一起交记账会计，便及时入账，以防票据遗失。 6、收付款凭证，按库存现金、银行存款分类，按时间先后顺序编号，便于查询和核对。银行存款类收付款凭证还可以开户按银行账号编号。收入类收付款凭证交收入会计，资产类收付款凭证交资产会计，费用类收付款凭证交费用总账会计。 7、取得现金收入应及时交存银行。取现金收入10000元以上时，应于当天送交银行。支出尽可能采用网上银行支付，减少现金支付量，减少往来银行之间的时间和持有现金风险。 8、收入款项和支出款项分开收付，不得坐支现金收入。收入款项与支出款项分别用不同的银行账号进行收支，建行2345可用于存入收入款项，农行0813可用于支出款项，以便查核收入款项和支出款项情况。 9、保管好财务专用印章。出纳只能持有财务专用章，不得同时持有财务专用章和法人章。 10、收学费时，每天负责与每一个收费人员核对其所收取的现金金额和银行卡刷卡金额与收费系统现金或银行卡刷卡金额是否一致，有差错，找出原因，当天更正；负责归拢现金并交存银行。每天的收费数据按收费人员、现金金额、银行刷卡金额项目列表，当天的收费数据必须核对清楚。收费用人应主动配合出纳核对当天的收费数据。 11、原收付款凭证已入账，现在收付款项的，须有各类负责记账的会计签字核准及相关说明，特别是付款事项。学生退学、发放奖助学金等与学生收入相关的收支事项，必须有收入会计核准签字，支付资产类往来款项须有资产会计核准签字，支付费用类款项须有费用总账会计核准签字。 二、收入会计 主要负责学院收入会计处理及管理工作，如学杂费、住宿、代收代管、奖助学金、毕业结算、租赁收入、政府补助收入等。主要涉及会计科目有应收账款科目、其他应收款科目下的代收代管科目、收入类科目的核算。收入会计应制订具体收入管理办法，确保收入按时收缴入账，防止资金流失。 (一) 收费管理工作 1、每年开学前7日，将董事会下发专业收费标准、代收代管费用标准录入收费系统。检查收费系统能否正常运行，分年级、专业进行必要的测试，主要测试系统能否正确自动带出各年级、各专业收费数据。 2、因收费系统缺陷，将收费时应注意事项及操作顺序打印出来，参入收费人员人手一份；对调配来的收费人员进行必要的培训，最好在收费前进行上机训练，如针对有历史欠费等情况如何处理，延期交费须交申请表。 3、加强对欠费学生管理，学生交清欠费日期不得超过本年12月31日，应将补交学费日期、家长联系方式填在实缴备注栏内，收费人员在收费时要注意这一点，这样以便清欠工作，格式如2011.12.31。 4、因学生原因没有领取奖助学金的，学生要求抵扣的，允许抵扣，收入会计应给每一收费人员没有领取奖助学金学生的花名册，抵扣学生应在花名册上签字或在领条上签字。将抵扣金额填写在收费明细表实交栏的其它项内，并在备注栏内注明奖助学金。 5、9月收费时，协助出纳对每天的收费数据进行核对整理。各收费人员必须与出纳核对准确当天的实收现金、银行刷卡金额与收费明细数据，并将收费用单据交收入会计打包保管，注明收费人员、日期、现金、刷卡金额。已打包单据不得随意让其他人查看。 6、当月收费收入当月进行会计处理。学杂费住宿费记入收入科目、其他记入其他应付款下的代收代管科目，欠缴学费记入应收账款科目。 特别要注意有历史欠费的学生收费情况，一定要坚持补交了上年欠费，再交本年度学费，9月主要收费工作用完成后，要查询上年度还