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《财政学》复习提纲 考试题型： 单选（20分左右） 判断（20分左右） 名词解释（30分左右） 案例分析（30分左右） 第一章 导论 1、市场失灵的含义及市场失灵的主要表现 2、公共产品（公共物品）的含义与四个特征 3、公共需要的含义与特征 第二章 公共财政职能 1、财政职能的含义，及马斯格雷夫提出的财政三职能 2、财政资源配置职能的运用 3、收入分配职能的目标与含义，基尼系数 4、财政收入分配职能的运用 5、经济稳定职能的含义，及财政经济稳定职能的运用 6、政府失灵与公共选择的含义 第三章 公共支出 1、公共支出按经济性质的分类：购买支出与转移支出的含义、内容与经济影响 2、公共支出规模的测量：绝对规模与相对规模 3、公共支出增长的理论：瓦格纳法则、替代效应理论、经济发展理论、凯恩斯学派的国家干预理论的主要观点及代表人物 4、成本——效益分析法的含义 5、衡量公共支出效益的常见方法 第四章 购买性支出 1、购买性支出的主要内容 2、政府采购及政府采购制度的含义，政府采购制度的基本原则，政府采购制度的采购范围与采购方式 第五章 转移性支出 1、转移性支出的主要内容 2、社会保障制度的含义，社会保障支出的主要内容，社会保障支出的发展趋势 3、财政补贴的性质与特征 4、税式支出的概念与性质 第六章 公共收入 1、直接税与间接税的含义与优点、缺点 2、公共收入的价值构成（C、V、M） 2、公共收入规模的含义，及影响公共收入占GDP比重的因素 第七章 税收原理 1、税收的含义，及税收的特征 2、拉弗曲线，及供给学派的主要观点 3、税收原则的发展：亚当·斯密提出的税收原则，瓦格纳提出的“四项九端”原则，当代税收公平的含义、公平标准的“能力说”与“受益说”，税收效率原则的含义 4、税收负担、税负转移的含义，税负转嫁的形式 第八章 税收制度 1、税收制度的构成要素，及税率的基本形式与计算方法 2、商品课税的特点，增值税的类型及中国增值税转型，中国现行增值税、消费税、营业税的征税范围 3、中国现行企业所得税与个人所得税的征税范围与税率，及个人所得税的计算方法 第九章 国际税收 第十章非税收入 无 第十一章 公债 1、公债的含义 2、公债的功能与负担 第十二章 公共预算 1、公共预算的含义，公共预算的基本特征 2、公共预算的组成体系 3、中国公共预算的决定程序 4、公共预算的一般规则 第十三章 财政体制 1、财政体制的含义 2、财政分权的理论依据：全国性公共物品与地方性公共物品 3、财政职能与财政收入在中央政府与地方政府之间划分的理论 4、财政体制的类型：财政联邦制 5、中国的分税制 第十四章 财政政策 1、财政政策的含义与功能 2、财政政策的类型：扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策 3、财政政策的工具 1