03第三章+务处理子系统2.ppt

第三章 财务处理子系统（总账管理系统日常业务处理） ;第三节 总账管理系统日常处理;一、凭证管理 凭证管理完成凭证的填制、修改、查询、汇总、审核、记账等功能。它是电算化会计信息系统的重要组成部分。 从会计业务流程看，凭证管理是会计信息系统的上游子系统，是会计信息处理的起点，它采集和加工的信息是否正确、完整、可靠，必将波及下游系统。因此，如何确保数据的正确性、完整性和可靠性，也是凭证管理设计中应考虑的主要问题。 若凭证有错误系统将拒绝保存该凭证。;(一)填制凭证;记账凭证的类型 ⑴ 手工凭证：手工录入计算机中的凭证，直接由手工录入。 (2) 机制凭证：其他子系统传递过来的凭证，在其他子系统业务操作完成后，传递给总帐系统。(3)派生凭证：自动转帐生成的凭证，系统可以根据事先设置好的模板自动生成。;记账凭证的内容和填制要求;记账凭证的内容和填制要求;记账凭证的内容和填制要求;记账凭证的内容和填制要求;记账凭证的内容和填制要求;记账凭证的内容和填制要求;填制记账凭证的操作步骤;填制记账凭证的操作步骤;填制记账凭证的操作步骤;填制记账凭证的操作步骤;填制记账凭证的操作步骤;填制记账凭证的操作步骤;操作：进入总账系统。执行“凭证”｜“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。 ;填制记账凭证的操作步骤;三、网络课程制作特色;填制记账凭证的操作步骤;三、网络课程制作特色;填制记账凭证的操作步骤;三、网络课程制作特色;填制记账凭证的操作步骤;三、网络课程制作特色;填制记账凭证的操作步骤;三、网络课程制作特色;填制记账凭证的操作步骤;三、网络课程制作特色;(二)维护凭证;常用摘要和常用凭证;操作：在总账系统中，执行“凭证”｜“常用摘要”命令，进入“常用摘要”窗口。;常用摘要和常用凭证;常用摘要和常用凭证;三、网络课程制作特色;凭证修改;三、网络课程制作特色;凭证修改;三、网络课程制作特色;凭证修改;凭证修改;操作：在“填制凭证”对话框中，执行“制单”｜“冲销凭证”命令，打开“冲销凭证”对话框。 ;作废或删除凭证;（三）审核凭证;三、网络课程制作特色;出纳签字;出纳签字;操作：以李纳身份进入总账系统。执行“凭证”｜“出纳签字”命令，打开“出纳签字”对话框。 ;审核凭证;审核凭证;操作：以赵达身份进入总账系统。执行“凭证”｜“审核凭证”命令，打开“凭证审核”对话框。 ;主管签字;（四）记账; 记账即登记账簿, 也称登账或过账, 它是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法, 是会计核算主要方法之一。 在总账系统中，记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。登记账簿是由具有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检验、科目汇总、登记账簿等操作。;选择记账凭证;记账前检查;硬盘备份;显示记账报告; 登记账簿过程处于全自动状态, 一般不需要人工操作。 在记账过程中, 不得中断退出。如果在记账前发生中断，可直接记账; 如果在正在登记过程中发生中断，须先调用恢复记账前状态功能, 然后再记账。 记账属于成批数据处理, 记多次账不受限制。但为了每天打印日记账, 每天至少应在当天业务输入完后记一次账。记完账后的凭证不能在“填制凭证”功能中查询，只能在“查询凭证”功能中查询。; 【例3.11】将蓝梦公司2004年1月份已审核通过的记账凭证，进行记账处理。 ;操作：执行“凭证”｜“记账”命令，打开“记账——选择本次记账范围”对话框。 ;二、出纳管理;支票管理;支票管理;;现金和银行存款总账;现金和银行存款日记账;现金和银行存款日记账; ;现金和银行存款日记账;资金日报表;资金日报表; ;银行对账;三、网络课程制作特色;;三、网络课程制作特色;银行对账 ;;三、网络课程制作特色;三、网络课程制作特色;;三、网络课程制作特色;;三、网络课程制作特色;三、账簿管理;账簿查询工具;操作：执行“账表”｜“科目账”｜“明细账”命令，打开“明细账查询条件”对话框。;总账和科目发生额与余额表;操作：执行“账表”｜“科目账”｜“总账”命令，打开“总账查询条件”对话框。 ;总账和科目发生额与余额表;总账和科目发生额与余额表;操作：执行“账表”｜“科目账”｜“余额表”命令，打开“发生额及余额查询条件”对话框。 ;明细账;明细账;操作：执行“账表”｜“科目账”｜“明细账”命令，打开“明细账查询条件”对话框。 ;明细账;明细账;明细账;操作：执行“账表”｜“科目账”｜“多栏账”命令，打开“多栏账”对话框。