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管理制度 CMS 反舞弊管理制度 1、目的 为加强集团公司反舞弊机制建设，有效防范并及时发现员工的舞 弊或不道德行为，特制定本办法。 2、适用范围 本办法适用于集团及各职能部门、各子（分）公司所有员工。 3、舞弊的定义及种类 3.1 舞弊的定义：舞弊是指以故意的行为获得不公平或非法的利益。 反舞弊控制不仅需要满足合法性要求，而且应当具有预防性和及时 性，受到公司管理层的直接监督，它体现了内部监督、监察的作用。 3.2 舞弊行为包括但不限于下列几种： （1）财务报告； （2 ）资产盗取； （3）不当目的的支出或负债； （4 ）以欺诈的方式取得资产和收入； （5）以欺诈的方式避免成本或费用； （6）高级管理层或董事会成员在财务方面的不当行为。 4、反舞弊程序 4.1 对于投诉、举报的案件，按照投诉人或被举报人在集团的岗位， 集团中层以下管理人员由集团人力资源部调查了解，集团中层以上 （含）管理人员的由董事长指定人员调查了解，经集团董事会审批后 实施处理。被调查人员如果是审批成员需要回避。 CMS 内部资料 第1 页 管理制度 4.2 集团对于任何投诉、举报，均采取保密措施，防范投诉人或举报 人的人身、利益受到侵害。 5、反舞弊措施 5.1 反舞弊工作人员具体实施调查工作，各部门及子公司务必予以 配合。 5.2 反舞弊工作人员在调查过程中，就存在的问题，应形成书面的 调查记录。一经发现可能舞弊或不道德行为时，呈报董事会 5.3 反舞弊工作人员对调查结果进行分析。 5.4 反舞弊工作人员对于调查记录核实后，呈董事会审批。 5.5 反舞弊工作人员对于核实的舞弊或不道德行为严格按照相关规 定予以处理。 6、反舞弊纪律 6.1 反舞弊工作人员必须本着客观与实事求是的原则，开展反舞弊 调查工作。 6.2 各部门、分（子）公司必须积极配合反舞弊工作人员的调查工 作。 6.3 其他未经授权的机构或个人，没有反舞弊调查的权利。 6.4 各部门、分（子）公司在积极配合调查工作的基础上，主动对 反舞弊调查工作的各方面提出意见、建议与改进措施，以利于反舞弊 调查工作的不断完善。 7、附则 CMS 内部资料 第2 页 管理制度 7.1 本管理办法作为《CMS 员工职业道德守则》附件之一，随《CMS 员工职业道德守则》颁布之日起生效。 7.2 本管理办法解释权属集团反舞弊小组，并每年根据实际情况，予 以修订、补充完善。 CMS 内部资料 第3 页