务所《持豫将邋企伙）.PDFVIP

务所 《持豫将邋企伙) |0∴ 扌 ∷ Ⅱ ,I′ ∷|几: 嘎∶Ⅱ∵ ∷∶犭⒈ ∷ 「∶ I1Ⅱ \∶ ∴ ∵ ∶∴∵ 刂 f:变学 唧l呷 羽 《爻 肀甯 `I′ `∶ 内部控制审计报告 Ez01Gl京 审字第 弋 J 会兴 内 山西兰花科技创业股份有 限公司全体股 东: / 企业 引》及 中国注册会计师执业准则 的相关要求 ,我 按照 《 内部控制审计指 “ ” 们 审计 了山西兰花科技创业股份有 限公司 (以下简称 兰花科创 )2015年 12月 31日 的财务报告 内部控制 的有效性 。 一 、企业对 内部控制 的责任 按照 《企业 内部控制基本规范》 、 《企业 内部控制应用指 引》 、 《企业 内部 控制评价指 引》的规定 ,建立健全和有效实施 内部控制 ,并评价其有效性是贵公 司董事会 的责任 。 二 、注册会计师 的责任 我们 的责任是在 实施 审计工作 的基础上 ,对财务报告 内部控制 的有效性发表 审计意见 ,并对注意到 的非财务报告 内部控制 的重大缺 陷进行披露 。 三 、内部控制 的固有局 限性 内部控制具有 固有局 限性 ,存在不能防止和发现错报 的可能性 。此外 ,由于 情况 的变化 可 能导致 内部控制变得不恰 当,或对控制政策和程序遵循 的程度 降 一 低 ,根据 内部控制审计结果推测未来 内部控制 的有效性具有 定风险 。 四、财务报告 内部控制 审计意见 我们认为 ,贵公司于 ⒛ 15年 12月 31日 按照 《企业 内部控制基本规范》和相 关规定在所有重大方面保持 了有效 的财务报告 内部控制 。 五 、强调事项 我们提醒 内部控制审计报告使用者关注 :兰花科创于 2016年 1月 15日 召 第 1页 ,共 2页 愈 涵皤 鼹 镧 槲 口掇 鼬 蛴 。袅遢莶黟 晷 ng PC00029 heng D std,BeⅡ