第二章银行资本.pptVIP

第二章;第二章 商业银行资本;银行资本的构成 一级资本 核心资本core capital 自有资本 权益资本 二级资本 附属资本subsidiary capital 长期债务 债务资本 ;;巴塞尔协议下的银行资本金构成;银行资本是一个比较复杂的经济概念，也是不断发展和深化理解的过程。目前有三种理解： 1.会计意义上的银行资本金（会计资本） 银行总资产 – 银行总负债 = 银行股东权益（会计意义上的资本金） 2.经济意义上的银行资本金（经济资本） 指银行在财务困难时可用来吸收损失的最低数量资本，在金融理论界和实务界，它被认为用以应付银行的非预期损失，或称用来抵补超过期望损失的风险。;;各种银行资本金概念之间的关系;;国际惯例;第一. 统一风险资产的测定： 风险资产= 表内风险资产+表外风险资产 表内风险资产=表内相应项目资产额 x相应风险权数 表外风险资产= 表外资产x信用转换系数x 表内相应性质资产的风险权数 第二. 统一最低资本比率标准 核心资本比率=核心资本/风险资产 4% 总资本比率=（核心资本+次级资本）/风险资产8% 优点：银行资本金与资产风险严格对应，测量准确。 缺点：计算工作量大，周期长，未考虑非信用风险，难以实施动态管理 ;银行资本的构成 ;一、股本;二、盈余;三、债务资本 ;四、其他来源;;;第二节 银行资本充足性及其测定;一、银行资本充足性及其意义;资本充足性的意义;银行资本来源的相对重要性 —全美经保险的商业银行资本帐户;二、银行资本充足性的测定;二、测定方法;2.综合分析法;3、《巴塞尔协议》法;风险权数系统;例题：某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率 已知条件 备用信用证的转换系数为100％， 对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50％ 见下页;29;新资本协议包括互为补充的三大支柱：最低资本要求、金融监管（内部和外部）和市场约束（信息披露）。范围扩大到以银行业为主的银行集团持股公司 （1）最低资本充足率仍为8% （2）在衡量资本充足率时引入了操作风险（内部处理程序失误、系统错误、内部员工错误等）和市场风险（市场波动、经济周期） （3）信用风险的评价方法有：标准法、初级内部评级法和高级内部评级法；操作风险和市场风险的评价提出三个处理方案：基本指标法，标准法，内部计量法 ;指在一定的容忍度下，银行吸收潜在总损失所需要的资本率（预期损失、非预期损失和异常损失） 总资本 资本充足率= 信用风险 + 市场风险 + 操作风险 信用风险计量方法 市场风险计量方法风险 操作风险计量方法 标准法 标准法 基本指标法 初级IRB 内部模型法 标准法 高级IRB 内部计量法;巴塞尔新协议中的标准法可使用外部评级 ?在许多国家，企业接受评级数量少和缺乏国内评级机构这些问题，可能导致难以实施标准。如果使用外部评级，监管当局应该需要根据新巴塞尔资本协议规定的资格标准来评估评级机构的稳健性和可靠性 借助外部信用评级确定资产风险权重，权重层级包括0、20％、50％、100％、150％等五级。 逐步采用高级法,在巴塞尔新协议中规定的各种方法中，信用风险的内部评级法和操作风险的高级计量法 对国家及中央银行债权风险不再按是否属经合组织成员国划分，而按外部出口信用评级结果核定；;;4、中国资本监管;;第三节 银行的资本管理与对策：分子对策和分母对策;一、分子对策;;;;;;二、分母对策;分母对策的途径：;;第四节 银行并购决策与管理;一、银行并购的原因和影响;二、银行并购的决策;;三、银行并购的管理;案 例 ：存款创新;案 例 ：存款创新; 商业银行的主要业务 负债业务 负债业务是商业银行筹集资金、借以形成资金来源的业务。 1)自有资本 自有资本是商业银行