持与发行人核数师适当的关系作出正规及具透明度的安.PDFVIP

守則條文第 C.3 條 董事會應就如何應用財務匯報及內部監控原則及如何維 持與發行人核數師適當的關係作出正規及具透明度的安 排。根據《上市規則》成立的審核委員會須具有清晰的 職權範圍。 審核委員會- 職權範圍# 目的 1. 成立審核委員會目的為協助董事會履行其有關本公司的財務報表及報告以及 賬目的完整性 、本公司核數師的獨立性、資格及表現，以及遵守法律及規管 規定的責任。審核委員會須就彼等的決定或建議定期向董事會匯報，惟彼等 於此方面的能力受法律限制者除外。 組成 2. 審核委員會須僅由非執行董事組成，並須包括最少三名成員，其中最少一名 LR 3.21 成員須為具有香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）不時規定的適當專業 資格或會計或相關財務管理專業知識的獨立非執行董事 。審核委員會的大多 數成員必須為獨立非執行董事。董事會須委任（或授權審核委員會委任）一 名審核委員會成員（彼必須為獨立非執行董事）為其主席。 * 僅供識別 # 附註： 中文本與英文本如有歧義，概以英文本為準。 漢傳媒集團有限公司 審核委員會- 職權範圍 於2015年2月12日作修訂及重新採納 1 3. 本公司現任核數師行的前合夥人不得在以下日期起計一年內(以日期較後者為 Code C.3.2 準)擔任審核委員會成員 ： (a) 彼終止成為該公司的合夥人的日期 ；或 (b) 彼不再擁有該公司任何財務權益的日期。 會議 4. 審核委員會須最少每年舉行三次會議 ，或如情況所需可召開更多會議或可根 據一致書面決議案行事 。除於緊急情況下，所有會議文件須於每次會議前最 少三個工作日發送予全體審核委員會成員。法定人數須為兩名審核委員會成 員 。所有法律及本公司的公司章程細則有關董事會程序的條文須於經適當變 更後應用於審核委員會的議程 。 主席（或如彼缺席時，則為主席指定的獨立非執行董事成員）須主持審核委 員會的所有會議。主席經公司秘書或其提名人的協助下，負責領導審核委員 會，包括安排會議、編製議程及向董事會作出定期滙報 。 溝通模式 5. 審核委員會應可全面接觸董事會及管理層。審核委員會須單獨及定期與管理 層及本公司的核數師召開會議 ，以討論審核委員會相信為與履行其責任相關 的任何事宜。審核委員會可邀請董事會成員、管理層或其他人士出席其會 議，並提供相關資料（如適用）。 會議記錄 6. 審核委員會的完整會議記錄應由本公司公司秘書保存 。會議記錄的初稿及最 Code C.3.1 終定稿應於會議後的合理時間內發送予審核委員會全體成員 ，初稿供成員表 達意見，而最後定稿作其紀錄之用 。 漢傳媒集團有限公司 審核委員會- 職權範圍 於2015年2月12日作修訂及重新採納 2 報告 7. 審核委員會須按年評價及評定本職權範圍的足夠性，並向董事會推薦任何修 改建議 。 權力 8. 審核委員會要求獲取其須用於評價及評定本公司核數師工作的任何資料。 9. 審核委員會有權尋求法律、會計或其他專業之內部、外聘或獨立的意見及協 助 ，費用由本公司承擔。 10. 審核委員會獲授權就任何屬其責任範圍內的任何事宜進行或展開調查，而所 有僱員須與審核委員會充分合作。 11. 審核委員會應獲提供足夠資源以履行其職責。 Code C.3.6 責任及職責 年度審核及與本公司核數師的關係 12. 審核委員會主要就外聘核數師的委任、續聘及罷免 ，以及批准其薪酬及聘用 Code C.3.3(a) 條款向董事會作出建議以及處理任何有關其辭任或罷免的問題 。凡董事會不 同意審核委員會就甄選、委任、辭任或罷免外聘核數師事宜的意見，本公司 Code C.3.5